DoubleTaxationSkatt på lön: Kanada
Hur mycket skatt och sociala avgifter som betalas på en lön i Kanada, vad som blir kvar i nettolön och vilka särskilda skatteregimer som finns.
Beräkning för en bruttolön på 60 000 € per år
| Bruttolön | 96 582 CA$ ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Inkomstskatt | |
| Federal income tax | 12 601 CA$ ≈ 7 828 € |
| Ontario income tax | 5 634 CA$ ≈ 3 500 € |
| Den anställdes avgifter | |
| Ontario Health Premium | 750 CA$ ≈ 466 € |
| Canada Pension Plan contributions | 4 230 CA$ ≈ 2 628 € |
| Second additional CPP contributions (CPP2) | 416 CA$ ≈ 258 € |
| Employment Insurance premiums | 1 123 CA$ ≈ 698 € |
| Nettolön | 71 827 CA$ ≈ 44 622 € |
| Arbetsgivaravgifter och lönebaserade skatter | |
| Canada Pension Plan contributions (employer) | 4 230 CA$ ≈ 2 628 € |
| Second additional CPP contributions (CPP2, employer) | 416 CA$ ≈ 258 € |
| Employment Insurance premiums (employer) | 1 572 CA$ ≈ 977 € |
| Employer Health Tax | 1 883 CA$ ≈ 1 170 € |
| WSIB premiums | 1 178 CA$ ≈ 732 € |
| Arbetsgivarens lönekostnad | 105 862 CA$ ≈ 65 765 € |
Bara en del av landets direkta skatter och avgifter räknas med: inkomstskatt på lön och obligatoriska avgifter. Följande räknas inte med: fastighets- och förmögenhetsskatter; skatt på utdelningar, ränta och andra kapitalinkomster; arvs- och gåvoskatt; indirekta skatter som moms, punktskatter och tullar.
OECD:s officiella siffror för genomsnittslönen (Taxing Wages 2026, uppgifter för 2025): skattetryck på den anställde 25,6 %, inklusive arbetsgivaravgifter 32,1 %. OECD
Särskilda skatteregimer
Dessa regimer ingår inte i beräkningen ovan: var och en har sina egna villkor.
Congé fiscal pour chercheurs, experts, spécialistes et professeurs étrangers (Québec)
För vem: Utländska personer som inte hade hemvist i Kanada före anställningen: forskare (inkl. postdoktorer), experter, specialister (finanscentrum, bioteknik, innovation), universitetsprofessorer i Québec – endast provinsskatten i Québec.
Befrielse från Québecs provinsiella inkomstskatt under 5 år i följd: 100 % av lönen år 1–2, 75 % år 3, 50 % år 4, 25 % år 5. Avskaffad för forskare, experter och specialister: inga ansökningar om intyg tas emot efter den 25 mars 2025 (endast övergångsregler för befintliga). Den federala skatten sätts inte ned; det finns ingen federal ordning för nyinflyttade.
Rättslig grund: Taxation Act (Québec), deduction for foreign employees (line 297); Revenu Québec, Foreign Employees Entitled to a Five-Year Tax Exemption
Tax-Free Savings Account (TFSA)
För vem: Personer med hemvist i Kanada som fyllt 18 år
Avkastning i ett TFSA och uttag är skattefria. Insättningstaket för 2026 är CAD 7 000; outnyttjat utrymme från tidigare år förs vidare.
Rättslig grund: Income Tax Act, s. 146.2, 207.01; CRA, Calculate your TFSA contribution room (TFSA dollar limit 2026: CAD 7,000)
Registered Retirement Savings Plan (RRSP)
För vem: Personer med förvärvsinkomst i Kanada; insättningar fram till utgången av det år de fyller 71
Insättningar är avdragsgilla med upp till 18 % av föregående års förvärvsinkomst, begränsat till det årliga RRSP-beloppstaket; outnyttjat utrymme förs vidare. Avkastningen inom planen beskattas inte; uttag beskattas när de erhålls.
Rättslig grund: Income Tax Act, s. 146
Pension income splitting
För vem: Makar eller sambor (common-law partners), båda med hemvist i Kanada den 31 december, av vilka den ena får kvalificerande pensionsinkomst
Upp till 50 % av kvalificerande pensionsinkomst kan beskattas hos den partner som har lägst inkomst för att minska parets sammanlagda skatt. Från 65 års ålder kvalificerar de flesta pensionsinkomster (inklusive utbetalningar från RRIF och RRSP-livräntor); före 65 år främst livräntor från en pensionsplan.
Rättslig grund: Income Tax Act, s. 60.03; s. 118(7) (eligible pension income)
Lifetime capital gains exemption
För vem: Fysiska personer med hemvist i Kanada under hela året som säljer aktier i kvalificerade småföretag (QSBC) eller kvalificerad jordbruks- eller fiskeegendom
Kapitalvinster på sådana aktier eller sådan egendom är skattefria upp till CAD 1 250 000 under en livstid (i lagen: CAD 625 000 av skattepliktiga kapitalvinster). Bolaget måste uppfylla krav såsom att mer än 50 % av tillgångarna använts i en aktiv verksamhet i Kanada under de 24 månaderna före försäljningen.
Rättslig grund: Income Tax Act, s. 110.6 (CAD 625,000 of taxable capital gains)
Skatterättslig hemvist
När Kanada anser att du är bosatt där i skattehänseende
- Du har väsentliga bostadsband till Kanada (bostad, make/maka eller sambo eller anhöriga) — du är faktiskt bosatt i Kanada från ankomstdagen och skattskyldig där för dina inkomster från hela världen.
- Du har vistats i Kanada i 183 dagar eller mer under året — enligt s. 250(1)(a) anses du bosatt i Kanada för hela året.
Antaganden
- Beräknat enligt OECD:s metod Taxing Wages: inkomstskatt inklusive lokala skatter plus den anställdes sociala avgifter; ensamstående utan barn, beskattningsår 2026, ECB:s kurs den 2 januari 2026.
- Person med hemvist i Ontario (som i OECD Taxing Wages); federal skattesats för första skiktet 14 % från 2026; skattereduktioner: grundbelopp (basic personal amount), Canada employment amount, grundläggande CPP- och EI-avgifter (federalt med 14 %, i Ontario med 5,05 %); de första och andra tilläggsavgifterna till CPP dras av från inkomsten.
- Ontarios skatt inkluderar tilläggsskatten (surtax), Ontarios skattenedsättning (CAD 300) och LIFT-reduktionen; Ontario Health Premium behandlas som en arbetstagaravgift, som OECD gör.
- Arbetsgivare: CPP, CPP2, EI (×1,4), Employer Health Tax 1,95 % utan befrielsen på CAD 1m och WSIB med i genomsnitt 1,22 % (som OECD: stor arbetsgivare, sektorerna B–N).
- Återbetalningsbara skattereduktioner och förmåner (Canada Workers Benefit, GST/HST credit, Ontario Trillium Benefit) modelleras inte: för en ensamstående trappas de ned från ungefär CAD 38 000.
- Lokala skatter — ort: Ontario
- Beskattningsperiod: 2026-01-01 – 2026-12-31
- Växelkurs: 1 EUR = 1.6097 CAD (ECB euro foreign exchange reference rate (CAD), 2026-01-02)
Källor
- CRA, Canadian income tax rates for individuals — current year (2026 federal and Ontario brackets and rates)
- CRA, T4127 Payroll Deductions Formulas, 122nd ed., 1 January 2026 (BPAF 16,452/14,829, thresholds 181,440/258,482; credit rate 14%; Ontario surtax 5,818/7,446; tax reduction 300; Health Premium V2)
- ESDC, Maximum benefit amounts and related figures — CPP 2026 (YBE 3,500; YMPE 74,600; YAMPE 85,000; 5.95% / 4%)
- ESDC, Canada Employment Insurance Commission sets the 2026 EI premium rate (1.63%, MIE 68,900, employer 1.4×)
- CRA, T4127 Payroll Deductions Formulas, 123rd ed., effective 1 July 2026, Table 8.2 (Canada employment amount 1,501; Ontario basic personal amount 12,989)
- Ontario, Low-Income Workers Tax Credit (LIFT): lesser of CAD 875 or 5.05% of employment income, reduced by 5% of adjusted net income over CAD 32,500
- WSIB, 2026 premium rates (average 1.23 per 100 of insurable payroll; maximum insurable earnings 121,700)
- OECD Taxing Wages 2026, Canada country note (Ontario; Health Premium as employee SSC; EHT 1.95%; WSIB 1.22% for sectors B–N)
- ECB euro foreign exchange reference rates, CAD, 2 January 2026: 1.6097
Uppgifterna kontrollerade: 2026-11-01. En vägledande beräkning för ett typiskt fall. Inte skatterådgivning.