DoubleTaxationImpozitarea salariilor: Estonia date preliminare
Cât impozit pe venit și câte contribuții se plătesc din salariu (Estonia), cât plătesc un întreprinzător și o societate și ce regimuri speciale există. Date preliminare.
Date preliminare: cotele de bază din surse oficiale și buletine ale organizațiilor internaționale, fără facilități și reguli speciale; se precizează.
Calcul pentru un salariu brut de 60.000 EUR pe an
| Salariul brut | 60.001 EUR |
|---|---|
| Impozitul pe venit | 11.141 EUR |
| Contribuțiile angajatului | 960 EUR |
| Salariul net | 47.900 EUR |
| Contribuțiile și taxele angajatorului | 20.280 EUR |
| Costul total al angajatorului | 80.281 EUR |
Este luată în calcul doar o parte din impozitele și contribuțiile directe: impozitul pe venitul din salarii și contribuțiile obligatorii. Nu sunt incluse: impozitele pe proprietate și pe clădiri; impozitele pe dividende, dobânzi și alte venituri din investiții; impozitele pe moșteniri și donații; impozitele indirecte — TVA, accize, taxe vamale.
Impozitele întreprinzătorului și ale societății
Impozit și contribuții din profitul anual; cheltuielile — 10% din venituri, societatea plătește profitul proprietarului. Fără facilități și taxe locale.
| Venituri anuale | 30.000 EUR | 60.000 EUR | 120.000 EUR |
|---|---|---|---|
| Întreprinzător | 9.317 EUR 34,5 % | 20.482 EUR 37,9 % | 42.812 EUR 39,6 % |
| Societate | 5.940 EUR 22,0 % | 11.880 EUR 22,0 % | 23.760 EUR 22,0 % |
| Întreprinzător · Ettevõtluskonto (entrepreneur account) | 6.000 EUR 22,2 % | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului |
Regimuri fiscale speciale
Nu există regimuri speciale pentru persoanele fizice.
Rezidența fiscală
Estonia: verificarea rezidenței fiscale nu acoperă încă această țară.
Ipotezele calculului
- Calcul după metodologia OCDE (OECD Taxing Wages): impozitul pe venit, inclusiv impozitele locale, și contribuțiile angajatului; persoană singură fără copii, anul fiscal 2026, cursul BCE din 2 ianuarie 2026.
- Curs: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02.01.2026) ↗
Surse
- Estonian Tax and Customs Board — Tax rates 2024-2026
- Estonian Tax and Customs Board — Self-employed persons: social tax
- Estonian Tax and Customs Board — Entrepreneur account
- Estonian Tax and Customs Board — Using an entrepreneur account became more favourable (9 Jan 2025)
- OECD Tax Database — Corporate income tax rates (CIT), 2026
Date verificate: 08.11.2026. Calcul orientativ pentru un caz tipic. Nu constituie consultanță fiscală.