DoubleTaxationImpozitarea salariilor: Columbia date preliminare
Cât impozit pe venit și câte contribuții se plătesc din salariu (Columbia), cât plătesc un întreprinzător și o societate și ce regimuri speciale există. Date preliminare.
Date preliminare: cotele de bază din surse oficiale și buletine ale organizațiilor internaționale, fără facilități și reguli speciale; se precizează.
Calcul pentru un salariu brut de 60.000 EUR pe an
| Salariul brut | 264.220.408 COP ≈ 60.000 EUR |
|---|---|
| Impozitul pe venit | 36.878.354 COP ≈ 8.374 EUR |
| Contribuțiile angajatului | 23.779.837 COP ≈ 5.400 EUR |
| Salariul net | 203.562.218 COP ≈ 46.226 EUR |
| Contribuțiile și taxele angajatorului | 65.653.487 COP ≈ 14.909 EUR |
| Costul total al angajatorului | 329.873.895 COP ≈ 74.909 EUR |
Este luată în calcul doar o parte din impozitele și contribuțiile directe: impozitul pe venitul din salarii și contribuțiile obligatorii. Nu sunt incluse: impozitele pe proprietate și pe clădiri; impozitele pe dividende, dobânzi și alte venituri din investiții; impozitele pe moșteniri și donații; impozitele indirecte — TVA, accize, taxe vamale.
Impozitele întreprinzătorului și ale societății
Impozit și contribuții din profitul anual; cheltuielile — 10% din venituri, societatea plătește profitul proprietarului. Fără facilități și taxe locale.
| Venituri anuale | 30.000 EUR 132.110.204 COP | 60.000 EUR 264.220.408 COP | 120.000 EUR 528.440.816 COP |
|---|---|---|---|
| Întreprinzător | 24.191.139 COP 20,3 % | 67.242.155 COP 28,3 % | 163.676.454 COP 34,4 % |
| Societate | 57.071.608 COP 48,0 % | 114.143.216 COP 48,0 % | 228.286.433 COP 48,0 % |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | 1.585.322 COP 1,3 % | 3.170.645 COP 1,3 % | peste plafonul regimului |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului | 14.796.343 COP 3,1 % |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | 2.113.763 COP 1,8 % | 4.227.527 COP 1,8 % | peste plafonul regimului |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului | 10.568.816 COP 2,2 % |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | 4.095.416 COP 3,4 % | 8.190.833 COP 3,4 % | peste plafonul regimului |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului | 17.966.988 COP 3,8 % |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului |
| Întreprinzător · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului | peste plafonul regimului |
Regimuri fiscale speciale
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Pentru pensionari · cotă 0,0 %
Temeiul legal: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Rezidența fiscală
Columbia: verificarea rezidenței fiscale nu acoperă încă această țară.
Ipotezele calculului
- Calcul după metodologia OCDE (OECD Taxing Wages): impozitul pe venit, inclusiv impozitele locale, și contribuțiile angajatului; persoană singură fără copii, anul fiscal 2026, cursul BCE din 2 ianuarie 2026.
- Curs: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02.01.2026) ↗
Surse
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Date verificate: 08.11.2026. Calcul orientativ pentru un caz tipic. Nu constituie consultanță fiscală.