Cukai ke atas gaji: Singapura

Berapa banyak cukai dan caruman keselamatan sosial yang dibayar ke atas gaji di Singapura, berapa baki gaji bersih, dan rejim cukai khas yang wujud.

Pengiraan bagi gaji kasar €60,000 setahun

Cukai pendapatan
Gaji kasar	SGD 90,462 ≈ €60,000
Income tax	SGD 4,438 ≈ €2,944
Gaji bersih	SGD 86,024 ≈ €57,056
Caruman majikan dan cukai gaji
Skills Development Levy	SGD 135 ≈ €90
Kos buruh majikan	SGD 90,597 ≈ €60,090

4.9 %Beban cukai ke atas pekerja

5.0 %Beban cukai termasuk caruman majikan

11.5 %Beban cukai bagi setiap EUR 100 tambahan

Hanya sebahagian cukai dan levi langsung negara itu diambil kira: cukai pendapatan ke atas gaji dan caruman wajib. Tidak diambil kira: cukai harta dan hartanah; cukai ke atas dividen, faedah dan pendapatan pelaburan lain; cukai pusaka dan hadiah; cukai tidak langsung seperti VAT/cukai jualan, duti eksais dan duti kastam.

Negara ini tidak diliputi oleh OECD Taxing Wages; pengiraan ini dibuat oleh kami menggunakan metodologi yang sama.

Bandingkan dua negara

Rejim cukai khas

Rejim ini tidak dimasukkan dalam pengiraan di atas: setiap rejim mempunyai syaratnya sendiri.

Not Ordinarily Resident (NOR) Scheme

Untuk siapa: Pemastautin cukai yang diberikan status NOR oleh IRAS (yang terakhir bagi YA 2020–2024); warga asing yang tiba sekarang tidak boleh menggunakannya.

Skim ini telah dihentikan: status NOR terakhir diberikan bagi YA 2020–2024 dan berakhir dengan YA 2024. Faedahnya ialah pembahagian masa pendapatan penggajian bagi hari urusan perniagaan di luar negara (sekurang-kurangnya 90 hari di luar Singapura, pendapatan penggajian sekurang-kurangnya SGD 160,000, lantai cukai 10% atas jumlah pendapatan penggajian) dan pengecualian caruman majikan kepada kumpulan wang pencen luar negara yang tidak wajib.

Asas undang-undang: IRAS — Not Ordinarily Resident (NOR) Scheme (updated 02.03.2026)

Exemption of short-term employment income of non-residents (60 days)

Untuk siapa: Bukan pemastautin yang bekerja di Singapura selama 60 hari atau kurang dalam satu tahun kalendar; bukan bagi pengarah syarikat, penghibur awam atau profesional.

Gaji bagi kerja di Singapura tidak lebih daripada 60 hari setahun dikecualikan. Ia tidak terpakai jika perjalanan itu bersampingan dengan penggajian di Singapura.

Asas undang-undang: Income Tax Act 1947, s. 13(6)–(7); IRAS — Working out my tax residency (updated 12.05.2026)

Exemption of foreign-sourced income received in Singapore by individuals

Untuk siapa: Individu yang bermastautin di Singapura dengan pendapatan dari luar negara (selain pendapatan yang diterima melalui perkongsian di Singapura).

Pendapatan bersumber asing yang diterima di Singapura (termasuk ke dalam akaun bank Singapura) secara amnya tidak dikenakan cukai dan tidak perlu diisytiharkan. Pengecualian: pendapatan yang diterima melalui perkongsian di Singapura; pendapatan penggajian bagi kerja di luar negara yang bersampingan dengan penggajian di Singapura, atau gaji daripada majikan asing bagi kerja di Singapura.

Asas undang-undang: Income Tax Act 1947, s. 13(7A); IRAS — Income received from overseas (updated 02.03.2026)

Non-taxation of capital gains, one-tier dividends and qualifying interest of individuals

Untuk siapa: Pelabur individu (pemastautin dan bukan pemastautin) yang tidak memperdagangkan aset sebagai perniagaan.

Keuntungan daripada penjualan hartanah, saham dan instrumen kewangan (termasuk token digital) secara amnya tidak dikenakan cukai, kecuali perdagangan dengan motif mencari keuntungan (kekerapan, sebab, tempoh pegangan). Dividen daripada syarikat Singapura di bawah sistem satu peringkat tidak dikenakan cukai (kecuali koperasi). Faedah atas deposit dengan bank yang diluluskan dan syarikat kewangan berlesen di Singapura, atas sekuriti hutang dan daripada sumber asing tidak dikenakan cukai.

Asas undang-undang: IRAS — Gains from sale of property, shares and financial instruments (27.02.2026); Dividends (27.02.2026); Interest (15.10.2026)

Supplementary Retirement Scheme (SRS)

Untuk siapa: Warganegara, pemastautin tetap dan warga asing berumur 18 tahun ke atas yang membuka akaun SRS dengan pengendali SRS.

Caruman SRS boleh ditolak dalam Tahun Taksiran berikutnya: sehingga SGD 15,300 setahun bagi warganegara dan PR dan SGD 35,700 bagi warga asing (dalam had keseluruhan pelepasan SGD 80,000). Selepas umur persaraan berkanun hanya 50% daripada pengeluaran dikenakan cukai dan ia boleh diagihkan selama 10 tahun; pengeluaran pramatang dikenakan cukai sepenuhnya dengan penalti 5%.

Asas undang-undang: IRAS — SRS contributions (updated 14.08.2026); Tax on SRS withdrawals (updated 03.09.2026)

Fixed Expense Deduction Ratio (FEDR) for self-employed persons and platform workers

Untuk siapa: Ejen komisen, pemandu teksi dan kereta sewa persendirian, serta pekerja penghantaran yang bekerja sendiri.

Sebagai ganti perbelanjaan sebenar, bahagian tetap daripada pendapatan boleh ditolak: ejen komisen 25% (jumlah pendapatan kasar tidak lebih daripada SGD 50,000); pemandu teksi dan kereta sewa persendirian 60%; pekerja penghantaran 20% (berjalan kaki, pengangkutan awam, basikal tanpa kuasa), 35% (PMD bermotor, basikal berbantu kuasa, motosikal), 60% (van), jika pendapatan kasar penghantaran tidak lebih daripada SGD 50,000.

Asas undang-undang: IRAS — Fixed Expense Deduction Ratio for self-employed persons and platform workers (updated 01.09.2026)

Taraf pemastautin cukai

Bila Singapura menganggap anda pemastautin cukai

Anda tinggal atau bekerja di Singapura 183 hari atau lebih dalam tahun kalendar — anda pemastautin cukai Singapura bagi tahun taksiran yang sepadan (bagi 2026 — YA 2027; s. 2(1) Income Tax Act 1947). Singapura mengenakan cukai ke atas pendapatan yang diterima di atau diperoleh dari Singapura pada kadar progresif 0–24%; pendapatan asing yang diterima di Singapura oleh individu pemastautin pada umumnya dikecualikan (s. 13(7A)), kecuali pendapatan yang diterima melalui perkongsian di Singapura.
Anda warganegara atau pemastautin tetap Singapura yang lazimnya tinggal di Singapura dan hanya pergi buat sementara — anda pemastautin cukai Singapura (s. 2(1) Income Tax Act 1947) tanpa mengira bilangan hari. Kesimpulan bergantung pada fakta: jika anda telah berpindah untuk tinggal di luar negara, kriteria ini tidak lagi terpakai.
Anda tinggal atau bekerja di Singapura secara berterusan selama tiga tahun kalendar berturut-turut — di bawah peraturan pentadbiran IRAS anda pemastautin cukai Singapura bagi setiap tahun itu, walaupun anda berada di sana kurang daripada 183 hari dalam tahun pertama atau terakhir. Ini amalan pentadbiran cukai, bukan peraturan statutori; jika tempoh berterusan berakhir lebih awal, taraf anda bagi tahun yang tidak lengkap akan disemak semula.
Pekerjaan anda di Singapura merentasi dua tahun kalendar, dan tempoh pekerjaan berterusan bersama tempoh tinggal anda sejurus sebelum dan selepasnya sekurang-kurangnya 183 hari — di bawah peraturan pentadbiran IRAS anda pemastautin cukai Singapura bagi kedua-dua tahun. Peraturan ini tidak terpakai kepada pengarah syarikat, penghibur awam dan profesional.

Semak taraf anda Lebih lanjut tentang taraf pemastautin cukai

Andaian

Dikira dengan metodologi OECD Taxing Wages: cukai pendapatan termasuk cukai tempatan serta caruman keselamatan sosial pekerja; individu bujang tanpa anak, tahun cukai 2026, kadar ECB pada 2 Januari 2026.
Gaji bagi tahun kalendar 2026 ditaksir dalam Tahun Taksiran 2027 pada kadar pemastautin yang berkuat kuasa sejak YA 2024: 0% sehingga SGD 20,000, kemudian 2 / 3.5 / 7 / 11.5 / 15 / 18 / 19 / 19.5 / 20 / 22 / 23%, dan 24% melebihi SGD 1,000,000.
Profil: pekerja asing tanpa pemastautin tetap (PR) yang bekerja di Singapura sepanjang tahun (183 hari atau lebih), oleh itu pemastautin cukai. Hanya Earned Income Relief sebanyak SGD 1,000 (di bawah umur 55 tahun) diberikan secara automatik; tiada pelepasan atau derma lain.
Tiada Personal Income Tax Rebate diumumkan bagi YA 2027: IRAS menyenaraikannya hanya bagi YA 2024 dan YA 2025, maka tiada rebat digunakan.
Caruman CPF (Central Provident Fund) hanya perlu dibayar bagi warganegara Singapura dan pemastautin tetap, maka pekerja asing tanpa PR tidak membayar apa-apa. Bagi warganegara atau PR berumur 55 tahun dan ke bawah mulai 1 Jan 2026: pekerja 20%, majikan 17% daripada gaji biasa sehingga SGD 8,000 sebulan (ditambah siling bagi gaji tambahan) — tidak dimasukkan di sini.
Majikan membayar Skills Development Levy bagi semua pekerja, termasuk warga asing: 0.25% daripada gaji bulanan, sekurang-kurangnya SGD 2 dan paling banyak SGD 11.25 sebulan (gaji melebihi SGD 4,500).
Foreign Worker Levy tidak dimasukkan: tiada levi bagi pemegang Employment Pass, manakala bagi pemegang S Pass majikan membayar amaun tetap SGD 650 sebulan. Gaji minimum Employment Pass bermula pada SGD 5,600 sebulan, maka pada EUR 30,000 setahun (≈ SGD 3,770 sebulan) pekerja itu pada praktiknya akan memegang pas yang berbeza.
Tiada cukai pendapatan tempatan. Bukan pemastautin (kurang daripada 183 hari) membayar 15% daripada gaji, atau cukai pada kadar pemastautin tanpa pelepasan jika lebih tinggi; gaji bagi kerja tidak lebih daripada 60 hari setahun dikecualikan.
Cukai tempatan — lokasi: Singapore (single national income tax) — non-OECD
Tempoh cukai: 2026-01-01 – 2026-12-31
Kadar pertukaran: 1 EUR = 1.5077 SGD (ECB euro foreign exchange reference rate (SGD), 02/01/2026)

Sumber

Data disemak: 10/11/2026. Pengiraan anggaran bagi kes biasa. Bukan nasihat cukai.

Negara lain

Beban cukai →

← Laman utama