Cukai ke atas gaji: India

Berapa banyak cukai dan caruman keselamatan sosial yang dibayar ke atas gaji di India, berapa baki gaji bersih, dan rejim cukai khas yang wujud.

Pengiraan bagi gaji kasar €60,000 setahun

Cukai pendapatan
Gaji kasar	₹6,343,140 ≈ €60,000
Income-tax	₹1,460,442 ≈ €13,814
Surcharge	₹146,044 ≈ €1,381
Health and Education Cess	₹64,259 ≈ €608
Caruman pekerja
Employees' Provident Fund (employee)	₹29,360 ≈ €278
Gaji bersih	₹4,643,034 ≈ €43,919
Caruman majikan dan cukai gaji
Employees' Provident Fund (employer)	₹8,979 ≈ €85
Employees' Pension Scheme	₹20,381 ≈ €193
Employees' Deposit Linked Insurance Scheme	₹1,223 ≈ €12
Kos buruh majikan	₹6,373,723 ≈ €60,289

26.8 %Beban cukai ke atas pekerja

27.2 %Beban cukai termasuk caruman majikan

34.3 %Beban cukai bagi setiap EUR 100 tambahan

Hanya sebahagian cukai dan levi langsung negara itu diambil kira: cukai pendapatan ke atas gaji dan caruman wajib. Tidak diambil kira: cukai harta dan hartanah; cukai ke atas dividen, faedah dan pendapatan pelaburan lain; cukai pusaka dan hadiah; cukai tidak langsung seperti VAT/cukai jualan, duti eksais dan duti kastam.

Negara ini tidak diliputi oleh OECD Taxing Wages; pengiraan ini dibuat oleh kami menggunakan metodologi yang sama.

Bandingkan dua negara

Rejim cukai khas

Rejim ini tidak dimasukkan dalam pengiraan di atas: setiap rejim mempunyai syaratnya sendiri.

Optional (old) tax regime — opting out of section 202

Untuk siapa: Individu yang memilih keluar daripada s. 202 (mereka yang mempunyai pendapatan perniagaan menghadapi sekatan untuk bertukar semula).

Kadar 0% hingga INR 2.5 lakh, 5% hingga 5 lakh, 20% hingga 10 lakh, 30% bagi yang melebihi; potongan standard INR 50,000, rebat sehingga INR 12,500 bagi pendapatan sehingga 5 lakh; potongan pelaburan, insurans dan perumahan tersedia; surcaj sehingga 37% bagi yang melebihi 5 crore.

Asas undang-undang: Income-tax Act, 2025, s. 202(2), (4), s. 19(1) Table Sl. No. 2(b), s. 156(1); Finance Act, 2026, First Schedule, Part I-B, Paragraphs A and F

Presumptive taxation of business — section 58, Table Sl. No. 1 (former s. 44AD)

Untuk siapa: Individu pemastautin, HUF dan firma (bukan LLP) dengan perolehan sehingga INR 2 crore (3 crore jika penerimaan tunai 5% atau kurang); tidak bagi profesion tertentu, perniagaan komisen atau agensi.

Keuntungan dianggap 6% daripada perolehan digital dan 8% daripada perolehan lain (atau keuntungan sebenar, jika lebih tinggi), tiada buku akaun diperlukan; kadar biasa kemudian terpakai.

Asas undang-undang: Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 1, s. 58(7)–(8), (11)(a); s. 408(2)

Presumptive taxation of professions — section 58, Table Sl. No. 3 (former s. 44ADA)

Untuk siapa: Individu pemastautin dan firma (bukan LLP) dalam profesion tertentu (undang-undang, perubatan, kejuruteraan, seni bina, perakaunan, perundingan teknikal, dan lain-lain) dengan penerimaan kasar sehingga INR 50 lakh (75 lakh jika tunai 5% atau kurang).

Keuntungan dianggap 50% daripada penerimaan kasar (atau keuntungan sebenar, jika lebih tinggi); kadar biasa s. 202 atau rejim lama kemudian terpakai.

Asas undang-undang: Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 3, s. 58(3), s. 58(11)(b), s. 62(4); s. 408(2)

Resident but not ordinarily resident (RNOR)

Untuk siapa: Pemastautin yang merupakan bukan pemastautin dalam 9 daripada 10 tahun cukai sebelumnya atau berada di India 729 hari atau kurang dalam 7 tahun sebelumnya; juga warganegara/PIO tertentu dengan pendapatan melebihi INR 15 lakh (120–181 hari) dan warganegara yang dianggap pemastautin.

Dikenakan cukai ke atas pendapatan yang diterima atau terakru di India; pendapatan asing hanya jika daripada perniagaan yang dikawal dari India atau profesion yang ditubuhkan di India; lazimnya 2–3 tahun bagi pendatang baharu.

Asas undang-undang: Income-tax Act, 2025, s. 6(13), s. 6(7), s. 263(1)(a)

Taraf pemastautin cukai

Bila India menganggap anda pemastautin cukai

Anda berada di India 182 hari atau lebih dalam tahun cukai ini — anda pemastautin India di bawah s. 6(2)(a) Income-tax Act, 2025. Sebagai pemastautin dan pemastautin biasa, India mengenakan cukai ke atas pendapatan seluruh dunia anda (s. 5(1)).
Anda berada di India 182 hari atau lebih — anda pemastautin India (s. 6(2)(a)), tetapi bukan pemastautin biasa (RNOR, s. 6(13)(a)) kerana tahun-tahun lepas anda. India mengenakan cukai ke atas pendapatan yang diterima atau terbit di India, dan pendapatan asing hanya jika ia daripada perniagaan yang dikawal di India atau profesion yang ditubuhkan di India (s. 5(1)(c)).
Anda berada di India 182 hari atau lebih — anda pemastautin India (s. 6(2)(a)). Sama ada anda pemastautin biasa bergantung pada tahun-tahun lepas anda (bukan pemastautin dalam 9 daripada 10 tahun cukai sebelumnya, atau 729 hari atau kurang dalam 7 tahun sebelumnya, menjadikan anda RNOR); sehingga anda menyemaknya, anggaplah India mengenakan cukai ke atas pendapatan seluruh dunia anda.
Anda berada di India 60 hari atau lebih dalam tahun cukai ini dan 365 hari atau lebih dalam empat tahun sebelumnya — anda pemastautin India di bawah s. 6(2)(b). Sebagai pemastautin dan pemastautin biasa, India mengenakan cukai ke atas pendapatan seluruh dunia anda (s. 5(1)).
Anda berada di India 60 hari atau lebih dalam tahun cukai ini dan 365 hari atau lebih dalam empat tahun sebelumnya — anda pemastautin (s. 6(2)(b)), tetapi bukan pemastautin biasa (RNOR, s. 6(13)(a)). India mengenakan cukai ke atas pendapatan yang diterima atau terbit di India, dan pendapatan asing hanya jika ia daripada perniagaan yang dikawal di India atau profesion yang ditubuhkan di India (s. 5(1)(c)).
Anda berada di India 60 hari atau lebih dalam tahun cukai ini dan 365 hari atau lebih dalam empat tahun sebelumnya — anda pemastautin India (s. 6(2)(b)). Sama ada anda pemastautin biasa bergantung pada tahun-tahun lepas anda; sehingga anda menyemaknya, anggaplah India mengenakan cukai ke atas pendapatan seluruh dunia anda.
Sebagai warganegara India atau orang keturunan India yang melawat India dengan pendapatan selain pendapatan dari sumber asing melebihi ₹15 lakh, anda berada di India 120 hari atau lebih dalam tahun cukai ini dan 365 hari atau lebih dalam empat tahun sebelumnya — anda pemastautin (s. 6(2)(b) dibaca bersama s. 6(5)) dan, mengikut undang-undang, bukan pemastautin biasa (s. 6(13)(b)). India mengenakan cukai ke atas pendapatan yang diterima atau terbit di India, dan pendapatan asing hanya jika ia daripada perniagaan yang dikawal di India atau profesion yang ditubuhkan di India (s. 5(1)(c)).
Anda warganegara India dengan pendapatan selain pendapatan dari sumber asing melebihi ₹15 lakh dan tidak bertanggungan cukai di mana-mana negara lain atas sebab domisil atau pemastautinan — anda disifatkan pemastautin India (s. 6(7)) dan, mengikut undang-undang, bukan pemastautin biasa (s. 6(13)(c)). India mengenakan cukai ke atas pendapatan yang diterima atau terbit di India, dan pendapatan asing hanya jika ia daripada perniagaan yang dikawal di India atau profesion yang ditubuhkan di India (s. 5(1)(c)).

Semak taraf anda Lebih lanjut tentang taraf pemastautin cukai

Andaian

Dikira dengan metodologi OECD Taxing Wages: cukai pendapatan termasuk cukai tempatan serta caruman keselamatan sosial pekerja; individu bujang tanpa anak, tahun cukai 2026, kadar ECB pada 2 Januari 2026.
Tahun cukai 2026-27 (1 Apr 2026–31 Mac 2027) di bawah Income-tax Act, 2025, yang menggantikan Akta 1961 mulai 1 April 2026; rejim baharu lalai di bawah s. 202.
India tidak termasuk dalam OECD Taxing Wages: caruman EPFO wajib (EPF, EPS, EDLI) dimasukkan. Pekerja ialah ahli EPF; caruman hanya sehingga siling gaji berkanun: INR 15,000/bulan hingga 16 Sep 2026, INR 25,000/bulan mulai 17 Sep 2026 (September secara pro rata mengikut hari). Caruman melebihi siling adalah sukarela dan dikecualikan.
Gaji asas (asas + DA) sekurang-kurangnya pada paras siling — di bawah Code on Wages ia mesti sekurang-kurangnya 50% daripada saraan, maka caruman berada pada paras siling bagi profil kami.
Tiada cukai profesional di Delhi. Caj pentadbiran EPFO (0.5%) dikecualikan sebagai fi perkhidmatan, bukan caruman.
Cukai tempatan — lokasi: New Delhi
Tempoh cukai: 2026-04-01 – 2027-03-31
Kadar pertukaran: 1 EUR = 105.719 INR (ECB euro foreign exchange reference rate, 02/01/2026)

Sumber

Data disemak: 01/11/2026. Pengiraan anggaran bagi kes biasa. Bukan nasihat cukai.

Negara lain

Beban cukai →

← Laman utama