Cukai ke atas gaji: Republik Czech

Berapa banyak cukai dan caruman keselamatan sosial yang dibayar ke atas gaji di Republik Czech, berapa baki gaji bersih, dan rejim cukai khas yang wujud.

Pengiraan bagi gaji kasar €60,000 setahun

Cukai pendapatan
Gaji kasar	CZK 1,450,620 ≈ €60,000
Daň z příjmů fyzických osob	CZK 186,750 ≈ €7,724
Caruman pekerja
Pojistné na důchodové pojištění	CZK 94,290 ≈ €3,900
Pojistné na nemocenské pojištění	CZK 8,704 ≈ €360
Pojistné na veřejné zdravotní pojištění	CZK 65,278 ≈ €2,700
Gaji bersih	CZK 1,095,598 ≈ €45,316
Caruman majikan dan cukai gaji
Pojistné na důchodové pojištění	CZK 311,883 ≈ €12,900
Pojistné na nemocenské pojištění	CZK 30,463 ≈ €1,260
Příspěvek na státní politiku zaměstnanosti	CZK 17,407 ≈ €720
Pojistné na veřejné zdravotní pojištění	CZK 130,556 ≈ €5,400
Kos buruh majikan	CZK 1,940,930 ≈ €80,280

24.5 %Beban cukai ke atas pekerja

43.6 %Beban cukai termasuk caruman majikan

26.5 %Beban cukai bagi setiap EUR 100 tambahan

Hanya sebahagian cukai dan levi langsung negara itu diambil kira: cukai pendapatan ke atas gaji dan caruman wajib. Tidak diambil kira: cukai harta dan hartanah; cukai ke atas dividen, faedah dan pendapatan pelaburan lain; cukai pusaka dan hadiah; cukai tidak langsung seperti VAT/cukai jualan, duti eksais dan duti kastam.

Angka rasmi OECD bagi gaji purata (Taxing Wages 2026, data 2025): beban cukai ke atas pekerja 21.3 %, termasuk caruman majikan 41.2 %. OECD

Bandingkan dua negara

Rejim cukai khas

Rejim ini tidak dimasukkan dalam pengiraan di atas: setiap rejim mempunyai syaratnya sendiri.

Paušální daň (paušální režim)

Untuk siapa: Individu bekerja sendiri (OSVČ) yang pendapatan bekerja sendiri pada tahun sebelumnya tidak melebihi CZK 2,000,000, yang bukan pembayar VAT, bukan rakan kongsi dalam v.o.s. atau rakan kongsi am dalam k.s., dan tiada pendapatan lain kecuali pendapatan yang dikecualikan, pendapatan yang dikenakan cukai pegangan dan sehingga CZK 50,000 pendapatan modal, sewa dan pendapatan lain.

Satu bayaran bulanan tunggal yang menggantikan cukai pendapatan, insurans pencen dan kesihatan serta borang nyata: pada 2026 jalur I — CZK 9,162 (dikurangkan daripada CZK 9,984 mulai 1.7.2026 secara retrospektif hingga 1.1.2026), jalur II — CZK 16,745, jalur III — CZK 27,139. Jalur I — pendapatan sehingga CZK 1 juta (sehingga 1.5 juta / 2 juta jika sekurang-kurangnya 75% pendapatan layak bagi perbelanjaan kadar rata 80%/60% atau 80%), jalur II — sehingga CZK 1.5 juta (sehingga 2 juta pada 80%/60%), jalur III — sehingga CZK 2 juta.

Asas undang-undang: Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 2a, § 7a, § 38lc; Finanční správa: Informace k institutu paušální daně pro rok 2025 a 2026

Výdaje procentem z příjmů (výdajové paušály)

Untuk siapa: Individu bekerja sendiri dengan pendapatan daripada bekerja sendiri (perdagangan, profesion bebas, penyewaan aset perniagaan) yang tidak menyimpan rekod kos sebenar.

Sebagai ganti kos sebenar, satu peratusan pendapatan ditolak: 80% — kraf dan pertanian (maksimum CZK 1,600,000), 60% — perdagangan lain (maksimum CZK 1,200,000), 40% — profesion bebas dan kerja sendiri lain (maksimum CZK 800,000), 30% — penyewaan aset perniagaan (maksimum CZK 600,000); bakinya dikenakan cukai pada 15%/23% dengan kredit pembayar cukai.

Asas undang-undang: Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 7 odst. 7–8

Osvobození příjmů z prodeje cenných papírů (časový test a limit 100 000 Kč)

Untuk siapa: Individu yang menjual saham, bon, unit dana dan sekuriti lain (serta aset kripto) yang bukan aset perniagaan.

Keuntungan daripada penjualan sekuriti dikecualikan jika lebih daripada 3 tahun berlalu antara pembelian dan penjualan (5 tahun bagi kmenový list). Tanpa mengira tempoh pegangan, penjualan dikecualikan jika jumlah hasil penjualan sekuriti dalam tahun itu tidak melebihi CZK 100,000. Bagi aset kripto, tempoh 3 tahun dan had CZK 100,000 yang sama terpakai, tetapi pengecualian 3 tahun dihadkan pada CZK 40,000,000 setahun. Pendapatan dikecualikan yang melebihi CZK 5,000,000 mesti dilaporkan kepada pejabat cukai selewat-lewatnya pada tarikh akhir borang nyata.

Asas undang-undang: Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 4 odst. 1 písm. t), u), zj), zk), § 4 odst. 3, § 38v

Odpočet příspěvků na produkty spoření na stáří (penzijní spoření, životní pojištění, dlouhodobý investiční produkt)

Untuk siapa: Pemastautin Czech (dan pemastautin EU/EEA dengan sekurang-kurangnya 90% pendapatan mereka dari Czechia) yang mencarum kepada simpanan persaraan: penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, insurans hayat persendirian, produk pelaburan jangka panjang (DIP) atau insurans penjagaan jangka panjang.

Caruman sehingga CZK 48,000 setahun secara keseluruhan boleh ditolak daripada asas cukai. Produk tersebut tidak boleh membuat bayaran sebelum 120 bulan dan tidak sebelum tahun anda mencapai umur 60 tahun. Bagi penzijní připojištění dan doplňkové penzijní spoření, hanya bahagian caruman yang melebihi amaun yang melayakkan caruman negara maksimum boleh ditolak. Jika anda mengeluarkan wang lebih awal, pelepasan itu mesti dibayar balik melalui borang nyata cukai.

Asas undang-undang: Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 15 odst. 6–8, § 15a, § 15b, § 38g odst. 5

Taraf pemastautin cukai

Bila Republik Czech menganggap anda pemastautin cukai

Anda mempunyai tempat kediaman tetap di Republik Czech (bydliště), jadi di bawah undang-undang Czech anda ialah pemastautin cukai Czech mulai hari rumah itu wujud, di mana pun keluarga anda tinggal.
Anda berada di Republik Czech 183 hari atau lebih dalam tahun kalendar — anda ialah pemastautin cukai Czech bagi keseluruhan tahun, secara retrospektif mulai 1 Januari.

Semak taraf anda Lebih lanjut tentang taraf pemastautin cukai

Andaian

Dikira dengan metodologi OECD Taxing Wages: cukai pendapatan termasuk cukai tempatan serta caruman keselamatan sosial pekerja; individu bujang tanpa anak, tahun cukai 2026, kadar ECB pada 2 Januari 2026.
Cukai dikenakan ke atas gaji kasar (caruman pekerja tidak boleh ditolak), asas dibundarkan ke bawah kepada ratusan CZK; 23% ke atas bahagian asas yang melebihi 36 kali gaji purata (CZK 1,762,812 pada 2026); hanya kredit asas pembayar cukai sebanyak CZK 30,840 ditolak.
Insurans sosial (pencen, sakit, dasar pekerjaan negara) dihadkan pada 48 kali gaji purata (CZK 2,350,416); insurans kesihatan 13.5% (pekerja 4.5%, majikan 9%) tanpa had.
Kadar standard majikan 24.8% (kerja tidak berbahaya); seorang majikan sepanjang tahun; pekerja bukan pesara (tiada diskaun caruman bagi pesara yang bekerja). Gaji kasar ialah amaun tahunan termasuk bonus dan gaji bulan ke-13 (dikenakan cukai sebagai gaji biasa).
Cukai tempatan — lokasi: Czechia (national rates; no regional or local income taxes)
Tempoh cukai: 2026-01-01 – 2026-12-31
Kadar pertukaran: 1 EUR = 24.177 CZK (ECB euro foreign exchange reference rate (CZK), 02/01/2026)

Sumber

Data disemak: 01/11/2026. Pengiraan anggaran bagi kes biasa. Bukan nasihat cukai.

Negara lain

Beban cukai →

← Laman utama