Cukai ke atas gaji: Austria

Berapa banyak cukai dan caruman keselamatan sosial yang dibayar ke atas gaji di Austria, berapa baki gaji bersih, dan rejim cukai khas yang wujud.

Pengiraan bagi gaji kasar €60,000 setahun

Cukai pendapatan
Gaji kasar	€60,000
Lohnsteuer (laufende Bezüge)	€7,701
Lohnsteuer (sonstige Bezüge, 13./14. Bezug)	€389
Caruman pekerja
Pensionsversicherung	€6,150
Krankenversicherung	€2,322
Arbeitslosenversicherung	€1,770
Arbeiterkammerumlage	€257
Wohnbauförderungsbeitrag	€386
Gaji bersih	€41,025
Caruman majikan dan cukai gaji
Pensionsversicherung	€7,530
Krankenversicherung	€2,268
Arbeitslosenversicherung	€1,770
Unfallversicherung	€660
Zuschlag nach dem IESG	€60
Wohnbauförderungsbeitrag	€386
Dienstgeberbeitrag zum FLAF	€2,220
Kommunalsteuer	€1,800
Kos buruh majikan	€76,694

31.6 %Beban cukai ke atas pekerja

46.5 %Beban cukai termasuk caruman majikan

46.9 %Beban cukai bagi setiap EUR 100 tambahan

Hanya sebahagian cukai dan levi langsung negara itu diambil kira: cukai pendapatan ke atas gaji dan caruman wajib. Tidak diambil kira: cukai harta dan hartanah; cukai ke atas dividen, faedah dan pendapatan pelaburan lain; cukai pusaka dan hadiah; cukai tidak langsung seperti VAT/cukai jualan, duti eksais dan duti kastam.

Angka rasmi OECD bagi gaji purata (Taxing Wages 2026, data 2025): beban cukai ke atas pekerja 32.5 %, termasuk caruman majikan 47.1 %. OECD

Bandingkan dua negara

Rejim cukai khas

Rejim ini tidak dimasukkan dalam pengiraan di atas: setiap rejim mempunyai syaratnya sendiri.

Zuzugsbegünstigung (Beseitigung der steuerlichen Mehrbelastung)

Untuk siapa: Mereka yang perpindahannya dari luar negara memajukan sains, penyelidikan, seni atau sukan dan oleh itu adalah demi kepentingan awam; bagi bekas pemastautin hanya jika lebih daripada 10 tahun telah berlalu sejak mereka berlepas.

Sepanjang tempoh aktiviti berkepentingan awam itu, pejabat cukai Austria boleh menghapuskan beban cukai tambahan ke atas pendapatan bukan bersumber Austria (di luar § 98) yang disebabkan oleh perpindahan; asas atau cukai boleh ditetapkan sebagai amaun sekali gus, termasuk kadar purata sebelum perpindahan, tetapi tidak kurang daripada 15%.

Asas undang-undang: § 103 Abs. 1, 2, 3 EStG 1988; Zuzugsbegünstigungsverordnung 2016

Zuzugsfreibetrag für Wissenschaft und Forschung

Untuk siapa: Saintis dan penyelidik yang perpindahannya dari luar negara adalah demi kepentingan awam; bagi bekas pemastautin hanya jika lebih daripada 5 tahun telah berlalu sejak mereka berlepas.

Selama 5 tahun dari perpindahan, elaun sebanyak 30% daripada pendapatan bercukai mengikut tarif daripada kerja saintifik; tiada perbelanjaan lain berkaitan perpindahan boleh ditolak selepas itu. Boleh digabungkan dengan perenggan 1.

Asas undang-undang: § 103 Abs. 1a, 2 EStG 1988

Basispauschalierung (Betriebsausgaben nach Durchschnittssatz)

Untuk siapa: Individu bekerja sendiri dengan akaun asas tunai, tiada kewajipan simpan kira dan perolehan tahun sebelumnya sehingga EUR 420,000 (mulai 2026).

Perbelanjaan dianggap 15% daripada perolehan (maksimum EUR 63,000), atau 6% (maksimum EUR 25,200) bagi kerja perundingan, penulisan, syarahan, saintifik dan pengajaran serta pendapatan § 22 no. 2; hanya barangan, gaji dan caruman sosial boleh ditolak sebagai tambahan. Keuntungan dikenakan cukai mengikut jadual biasa.

Asas undang-undang: § 17 Abs. 1–3 EStG 1988

Pauschalierung für Kleinunternehmer

Untuk siapa: Individu bekerja sendiri dengan pendapatan § 22 atau § 23 EStG yang keseluruhan perolehannya layak bagi pengecualian VAT perniagaan kecil (§ 6(1) no. 27 UStG); tidak terpakai bagi ahli lembaga penyelia, pemegang saham-pengurus di bawah § 22 no. 2 atau ahli lembaga yayasan.

Keuntungan = hasil ditolak perbelanjaan rata 45% (maksimum EUR 24,750), atau 20% (maksimum EUR 11,000) bagi perniagaan perkhidmatan; caruman sosial boleh ditolak sebagai tambahan, perbelanjaan lain tidak. Dikenakan cukai mengikut jadual biasa.

Asas undang-undang: § 17 Abs. 3a EStG 1988

Sportlerpauschalierung

Untuk siapa: Atlet bekerja sendiri yang bermastautin di Austria yang dalam tahun itu kebanyakannya bertanding dalam acara dan kejohanan di luar negara.

Atas permohonan, 33% daripada jumlah pendapatan tahunan daripada sukan dan pengiklanan berkaitan dikenakan cukai di Austria; cukai asing ke atas pendapatan itu tidak dikreditkan, dan bahagian asing diambil kira bagi kadar ke atas pendapatan lain (progresi).

Asas undang-undang: Verordnung BGBl. II Nr. 418/2000 (Sportlerpauschalierungsverordnung), §§ 1–3 — Wortlaut zitiert in BFG RV/4100442/2014

Besonderer Steuersatz für Einkünfte aus Kapitalvermögen (§ 27a EStG 1988)

Untuk siapa: Pemastautin Austria yang mempunyai dividen, faedah dan keuntungan daripada sekuriti, derivatif dan kripto.

Pendapatan modal dikenakan cukai secara berasingan daripada pendapatan lain pada kadar khas 27.5% (deposit dan akaun bank: 25%) dan bukannya skala progresif. Bank Austria memotong cukai (KESt) sebagai cukai muktamad; pendapatan daripada akaun asing diisytiharkan sendiri pada kadar yang sama. Atas permohonan, skala biasa boleh digunakan sebaliknya.

Asas undang-undang: § 27a Abs. 1, 2, 5 EStG 1988

Taraf pemastautin cukai

Bila Austria menganggap anda pemastautin cukai

Anda mempunyai rumah di Austria — ini ialah Wohnsitz, dan di bawah § 1 EStG 1988 anda pemastautin Austria dan dikenakan cukai ke atas pendapatan seluruh dunia, walaupun anda jarang berada di sana.
Anda telah berada di Austria lebih daripada enam bulan — ini ialah tempat tinggal yang lazim, dan anda pemastautin Austria secara retrospektif dari hari pertama.
Kontrak pekerjaan atau permit kerja bagi tempoh lebih daripada enam bulan — menurut amalan BMF anda pemastautin Austria dari permulaan tempoh tinggal anda, walaupun pekerjaan itu berakhir lebih awal.

Semak taraf anda Lebih lanjut tentang taraf pemastautin cukai

Andaian

Dikira dengan metodologi OECD Taxing Wages: cukai pendapatan termasuk cukai tempatan serta caruman keselamatan sosial pekerja; individu bujang tanpa anak, tahun cukai 2026, kadar ECB pada 2 Januari 2026.
Gaji tahunan ialah 14 ansuran yang sama: 12 bayaran biasa ditambah gaji ke-13/ke-14 (bonus cuti dan Krismas) yang dikenakan cukai sebagai saraan lain di bawah § 67(1) EStG — seperti dalam OECD.
Gaji biasa: jadual § 33 EStG ke atas gaji ditolak caruman dan amaun sekali gus perbelanjaan kerja EUR 132, ditolak kredit pengangkutan EUR 496 dan tambahan EUR 804 yang dihapuskan secara beransur-ansur antara pendapatan EUR 19,761 dan 30,259 (diberikan semasa taksiran tahunan pekerja); tiada elaun ulang-alik atau bonus keluarga; cukai negatif (bayaran balik caruman keselamatan sosial) tidak ditunjukkan.
Gaji ke-13/ke-14 selepas caruman: EUR 620 pertama pada 0%, sehingga EUR 25,000 pada 6%, sehingga EUR 50,000 pada 27%, sehingga EUR 83,333 pada 35.75%; tiada cukai jika satu perenam tahunan tidak melebihi EUR 2,615; melebihi EUR 83,333 mengikut jadual biasa.
Pekerja bergaji di Vienna: caruman pekerja 18.32% ke atas gaji biasa (termasuk levi dewan buruh 0.5% dan caruman galakan perumahan Vienna 0.75% mulai 2026) dan 17.07% ke atas gaji ke-13/ke-14; siling EUR 6,930 sebulan dan EUR 13,860 setahun bagi bayaran khas; kadar pengangguran dikurangkan bagi gaji rendah.
Majikan: caruman sosial 21.23% / 20.48% (termasuk insurans kemalangan 1.1% dan IESG 0.1%), caruman dana keluarga 3.7% dan cukai perbandaran 3% ke atas semua gaji. Seperti dalam OECD, surcaj DB (dewan perniagaan), dana pampasan pemberhentian 1.53% (bayaran wajib bukan cukai) dan levi majikan Vienna dikecualikan.
Cukai tempatan — lokasi: Vienna (no local income taxes; Vienna sets the Wohnbauförderungsbeitrag rate)
Tempoh cukai: 2026-01-01 – 2026-12-31
Kadar pertukaran: 1 EUR = 1 EUR (The euro is the national currency (no conversion needed), 02/01/2026)

Sumber

Data disemak: 01/11/2026. Pengiraan anggaran bagi kes biasa. Bukan nasihat cukai.

Negara lain

Beban cukai →

← Laman utama