DoubleTaxationザンビアの給与にかかる税金 暫定データ
ザンビアで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | ZMW 1,565,668 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 所得税 | ZMW 550,809 ≈ €21,108 |
| 社会保険料（本人負担） | ZMW 36,155 ≈ €1,386 |
| 手取り | ZMW 978,704 ≈ €37,506 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | ZMW 36,155 ≈ €1,386 |
| 雇用主の人件費総額 | ZMW 1,601,823 ≈ €61,386 |
37.5 %本人の税負担
38.9 %事業主負担を含む税負担
38.0 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 ZMW 782,834 | €60,000 ZMW 1,565,668 | €120,000 ZMW 3,131,335 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | ZMW 280,238 39.8 % | ZMW 547,967 38.9 % | ZMW 1,083,426 38.4 % |
| 会社 | ZMW 211,365 30.0 % | ZMW 422,730 30.0 % | ZMW 845,461 30.0 % |
| 個人事業主 · Turnover Tax | ZMW 37,642 5.3 % | ZMW 76,783 5.4 % | ZMW 155,067 5.5 % |
特別税制
個人向けの特別税制はありません。
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、ザンビアにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 26.094462 ZMW（UN Treasury — UN operational rates of exchange, ZMW per USD effective 31 Dec 2025 (in force until the next rate of 15 Jan 2026)、2026-01-02） ↗
出典
- Zambia Revenue Authority — Tax information (PAYE 2026 bands, Turnover Tax, Income Tax)
- NAPSA — Formal sector contributions (5% + 5%)
- NAPSA — Revision in contribution ceiling for the year 2025 (max employee contribution K1,708.20)
- NHIMA — Membership registration steps (contribution 1% of basic salary, employee and employer)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Africa, 2019 — Zambia (self-employed NAPSA 10%)
- OECD Corporate Tax Statistics — statutory CIT rates (Zambia 30% in 2026)
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rates effective 31 Dec 2025)
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。