DoubleTaxationトンガの給与にかかる税金 暫定データ
トンガで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | TOP 164,211 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 所得税 | TOP 34,053 ≈ €12,442 |
| 社会保険料（本人負担） | TOP 8,211 ≈ €3,000 |
| 手取り | TOP 121,948 ≈ €44,558 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | TOP 12,316 ≈ €4,500 |
| 雇用主の人件費総額 | TOP 176,527 ≈ €64,500 |
25.7 %本人の税負担
30.9 %事業主負担を含む税負担
30.0 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 TOP 82,106 | €60,000 TOP 164,211 | €120,000 TOP 328,422 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | TOP 11,474 15.5 % | TOP 29,948 20.3 % | TOP 66,895 22.6 % |
特別税制
個人向けの特別税制はありません。
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、トンガにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 2.736853 TOP（UN Treasury — UN operational rates of exchange、2025-12-31） ↗
出典
- PacLII — Tonga Income Tax (Amendment) Order 2017 (法令本文は第三者の掲載サイトから（公式版は見つかりませんでした）)
- PacLII — Tonga Income Tax Act 2007 (ss 4, 5, 8, 21, 79) (法令本文は第三者の掲載サイトから（公式版は見つかりませんでした）)
- PacLII — National Retirement Benefits Scheme Act 2010 (Second Schedule rates) (法令本文は第三者の掲載サイトから（公式版は見つかりませんでした）)
- PacLII — National Retirement Benefits Scheme (Amendment) Act 2014 (法令本文は第三者の掲載サイトから（公式版は見つかりませんでした）)
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rate history per currency; January 2026 rate effective 31 Dec 2025)
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。