DoubleTaxationルワンダの給与にかかる税金 暫定データ
ルワンダで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | RWF 102,188,952 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 所得税 | RWF 30,224,686 ≈ €17,746 |
| 社会保険料（本人負担） | RWF 6,437,904 ≈ €3,780 |
| 手取り | RWF 65,526,363 ≈ €38,474 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | RWF 8,481,683 ≈ €4,980 |
| 雇用主の人件費総額 | RWF 110,670,635 ≈ €64,980 |
35.9 %本人の税負担
40.8 %事業主負担を含む税負担
36.3 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 RWF 51,094,476 | €60,000 RWF 102,188,952 | €120,000 RWF 204,377,905 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | RWF 13,363,509 29.1 % | RWF 27,159,017 29.5 % | RWF 54,750,034 29.8 % |
| 会社 | RWF 17,842,191 38.8 % | RWF 35,684,382 38.8 % | RWF 71,368,764 38.8 % |
| 個人事業主 · Micro-enterprise lump-sum tax — turnover up to Frw 2,000,000 (no tax) | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Micro-enterprise lump-sum tax — turnover Frw 2,000,001-4,000,000 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Micro-enterprise lump-sum tax — turnover Frw 4,000,001-7,000,000 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Micro-enterprise lump-sum tax — turnover Frw 7,000,001-10,000,000 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Micro-enterprise lump-sum tax — turnover Frw 10,000,001-12,000,000 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Flat-rate tax regime | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
特別税制
個人向けの特別税制はありません。
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、ルワンダにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 1703.149207 RWF（National Bank of Rwanda — FX rates API (fxrates.bnr.rw), USD average rate 31 Dec 2025; no rate posted 1–4 Jan 2026 (holidays), next is 5 Jan 2026 = 1453.165、2025-12-31） ↗
出典
- Rwanda Revenue Authority — Income Tax 2025 leaflet (PIT bands, CIT, small-business regimes)
- Rwanda Social Security Board — pension reform: 12% total from Jan 2025, +2 points a year from 2027 to 20% in 2030
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Africa, 2019 — Rwanda (maternity, occupational hazards, medical scheme)
- National Bank of Rwanda — exchange rate history API
- Rwanda Revenue Authority — Types of withholding tax (15% on dividends)
- Rwanda Revenue Authority — Basic information on taxes, version 2025
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。