DoubleTaxationモンゴルの給与にかかる税金 暫定データ
モンゴルで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | MNT 250,122,858 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 所得税 | MNT 32,838,652 ≈ €7,877 |
| 社会保険料（本人負担） | MNT 10,929,600 ≈ €2,622 |
| 手取り | MNT 206,354,607 ≈ €49,501 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | MNT 29,264,374 ≈ €7,020 |
| 雇用主の人件費総額 | MNT 279,387,233 ≈ €67,020 |
17.5 %本人の税負担
26.1 %事業主負担を含む税負担
20.0 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 MNT 125,061,429 | €60,000 MNT 250,122,858 | €120,000 MNT 500,245,716 |
|---|---|---|---|
| 会社 | MNT 21,385,504 19.0 % | MNT 42,771,009 19.0 % | MNT 85,542,017 19.0 % |
| 個人事業主 · Turnover-based personal income tax for individual business income (PIT Law art. 15.6, 21.3) | MNT 1,250,614 1.1 % | MNT 2,501,229 1.1 % | MNT 5,002,457 1.1 % |
特別税制
個人向けの特別税制はありません。
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、モンゴルにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 4168.714302 MNT（Bank of Mongolia — official exchange rate of the togrog against the US dollar、2026-01-02） ↗
出典
- Unified Legal Information System (legalinfo.mn) — Personal Income Tax Law (revised 2019, consolidated)
- Unified Legal Information System — Corporate Income Tax Law (revised 2019, consolidated)
- Unified Legal Information System — Law on Social Insurance (art. 15 contribution rates, as amended 11 June 2021)
- Unified Legal Information System — Government Resolution No. 251 of 2017 on the maximum monthly wage for social insurance contributions
- Bank of Mongolia — foreign exchange rate movements
- Mongolian Tax Administration — Personal Income Tax manual for individual taxpayers (Tax Education 2022): progressive rates and credit table
- Mongolian Tax Administration — salary tax calculator (deducts social insurance before taxable income)
- Government of Mongolia portal — minimum wage raised from MNT 792,000 to 1,000,000 from 1 Jan 2027
- Ministry of Labour and Social Protection — minimum wage MNT 792,000 from 1 Apr 2025
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。