DoubleTaxationマラウイの給与にかかる税金 暫定データ
マラウイで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | MWK 121,946,114 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 所得税 | MWK 41,224,446 ≈ €20,283 |
| 手取り | MWK 80,721,668 ≈ €39,717 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | MWK 1,219,461 ≈ €600 |
| 雇用主の人件費総額 | MWK 123,165,575 ≈ €60,600 |
33.8 %本人の税負担
34.5 %事業主負担を含む税負担
40.0 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 MWK 60,973,057 | €60,000 MWK 121,946,114 | €120,000 MWK 243,892,228 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | MWK 17,652,513 32.2 % | MWK 36,859,026 33.6 % | MWK 80,247,202 36.6 % |
| 会社 | MWK 16,462,725 30.0 % | MWK 32,925,451 30.0 % | MWK 65,850,901 30.0 % |
特別税制
個人向けの特別税制はありません。
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、マラウイにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 2032.435231 MWK（Reserve Bank of Malawi — Major Foreign Exchange Rates (USD middle)、2026-01-02） ↗
出典
- MRA — online PAYE calculator (results for sample monthly salaries, 7 Nov 2026)
- MRA — Presumptive Tax (article, 2023)
- MRA — TEVET Levy (article)
- Taxation (Amendment) Act No. 14 of 2020 (Malawi Gazette publication via Laws.Africa) — Eleventh Schedule (rates) and Fourteenth Schedule (withholding) (法令本文は第三者の掲載サイトから（公式版は見つかりませんでした）)
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。