DoubleTaxationカザフスタンの給与にかかる税金 暫定データ
カザフスタンで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | KZT 35,551,903 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 所得税 | KZT 3,003,171 ≈ €5,068 |
| 社会保険料（本人負担） | KZT 3,963,190 ≈ €6,689 |
| 手取り | KZT 28,585,541 ≈ €48,243 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | KZT 4,800,988 ≈ €8,102 |
| 雇用主の人件費総額 | KZT 40,352,891 ≈ €68,102 |
19.6 %本人の税負担
29.2 %事業主負担を含む税負担
19.0 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 KZT 17,775,951 | €60,000 KZT 35,551,903 | €120,000 KZT 71,103,806 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | KZT 1,867,903 11.7 % | KZT 3,787,706 11.8 % | KZT 8,911,007 13.9 % |
| 会社 | KZT 4,479,540 28.0 % | KZT 8,959,080 28.0 % | KZT 17,918,159 28.0 % |
| 個人事業主 · Специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации (simplified declaration) | KZT 711,038 4.4 % | KZT 1,422,076 4.4 % | KZT 2,844,152 4.4 % |
特別税制
個人向けの特別税制はありません。
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、カザフスタンにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 592.531713 KZT（National Bank of Kazakhstan — Official exchange rates (RSS get_rates)、2026-01-02） ↗
出典
- KGD (State Revenue Committee) East Kazakhstan — Individual income tax for individuals: rates, deductions (2026)
- Akimat of Abay region / ENPF — What changed in 2026 (pension contributions, special regimes)
- ENPF — What changed in 2026? (brochure)
- GFSS (State Social Insurance Fund) — FAQ on social contributions (rate, min/max base, MZP 2026)
- Almaty Health Department — What changes in OSMS in 2026
- Government of Kazakhstan — Socio-economic development forecast 2026-2028 (approved 26 Aug 2025)
- KGD Karaganda region (gov.kz) — Conditions for applying the simplified-declaration regime in 2026 (4%, 600,000 MRP)
- KGD Kostanay region (gov.kz) — Social tax: changes from 2026 (6%, IE 2 MRP)
- KGD East Kazakhstan (gov.kz) — Changes in special tax regimes (art. 715, three regimes from 2026)
- KGD East Kazakhstan (gov.kz) — Main Tax Code changes from 1.01.2026 on non-residents (art. 682)
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。