DoubleTaxationグアテマラの給与にかかる税金 暫定データ
グアテマラで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | GTQ 539,014 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 所得税 | GTQ 26,337 ≈ €2,932 |
| 社会保険料（本人負担） | GTQ 26,034 ≈ €2,898 |
| 手取り | GTQ 486,643 ≈ €54,170 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | GTQ 57,513 ≈ €6,402 |
| 雇用主の人件費総額 | GTQ 596,527 ≈ €66,402 |
9.7 %本人の税負担
18.4 %事業主負担を含む税負担
11.5 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 GTQ 269,507 | €60,000 GTQ 539,014 | €120,000 GTQ 1,078,029 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | GTQ 60,639 25.0 % | GTQ 121,278 25.0 % | GTQ 242,556 25.0 % |
| 会社 | GTQ 69,735 28.7 % | GTQ 139,470 28.7 % | GTQ 278,940 28.7 % |
| 個人事業主 · Régimen Opcional Simplificado sobre Ingresos de Actividades Lucrativas | GTQ 13,475 5.6 % | GTQ 30,531 6.3 % | GTQ 68,262 7.0 % |
| 個人事業主 · Régimen de Pequeño Contribuyente (IVA) | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
特別税制
個人向けの特別税制はありません。
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、グアテマラにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 8.983572 GTQ（Banco de Guatemala — tipo de cambio de referencia (TCR, Res. JM-126-2006), last day of 2025; 2 Jan 2026 value not retrievable、2025-12-31） ↗
出典
- IGSS — Portafolio de Servicios 2025 (distribution of contributions)
- SAT — Decreto 10-2012, Ley de Actualización Tributaria (consolidated): arts. 36 (25%), 44 (simplified 5%/7%), 72 (Q48,000 + IGSS deductible), 73 (5%/7%), 93 (dividends 5%)
- SAT — Decreto 13-2026 (Diario de Centro América, 15 May 2026): art. 4 extra deduction Q3,024 for 2026; from 2027 deduction = 12 non-agricultural minimum wages
- Congreso de la República — Decreto 4-2012: IVA law arts. 45-47 (pequeño contribuyente, Q150,000, 5%)
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。