DoubleTaxationエストニアの給与にかかる税金 暫定データ
エストニアで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | €60,001 |
|---|---|
| 所得税 | €11,141 |
| 社会保険料（本人負担） | €960 |
| 手取り | €47,900 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | €20,280 |
| 雇用主の人件費総額 | €80,281 |
20.2 %本人の税負担
40.3 %事業主負担を含む税負担
23.2 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 | €60,000 | €120,000 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | €9,317 34.5 % | €20,482 37.9 % | €42,812 39.6 % |
| 会社 | €5,940 22.0 % | €11,880 22.0 % | €23,760 22.0 % |
| 個人事業主 · Ettevõtluskonto (entrepreneur account) | €6,000 22.2 % | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
特別税制
個人向けの特別税制はありません。
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、エストニアにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 1.000012 EUR（ECB euro reference rate、2026-01-02） ↗
出典
- Estonian Tax and Customs Board — Tax rates 2024-2026
- Estonian Tax and Customs Board — Self-employed persons: social tax
- Estonian Tax and Customs Board — Entrepreneur account
- Estonian Tax and Customs Board — Using an entrepreneur account became more favourable (9 Jan 2025)
- OECD Tax Database — Corporate income tax rates (CIT), 2026
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。