DoubleTaxationコロンビアの給与にかかる税金 暫定データ
コロンビアで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | COP 264,220,408 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 所得税 | COP 36,878,354 ≈ €8,374 |
| 社会保険料（本人負担） | COP 23,779,837 ≈ €5,400 |
| 手取り | COP 203,562,218 ≈ €46,226 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | COP 65,653,487 ≈ €14,909 |
| 雇用主の人件費総額 | COP 329,873,895 ≈ €74,909 |
23.0 %本人の税負担
38.3 %事業主負担を含む税負担
34.5 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 COP 132,110,204 | €60,000 COP 264,220,408 | €120,000 COP 528,440,816 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | COP 24,191,139 20.3 % | COP 67,242,155 28.3 % | COP 163,676,454 34.4 % |
| 会社 | COP 57,071,608 48.0 % | COP 114,143,216 48.0 % | COP 228,286,433 48.0 % |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | COP 1,585,322 1.3 % | COP 3,170,645 1.3 % | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | COP 14,796,343 3.1 % |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | COP 2,113,763 1.8 % | COP 4,227,527 1.8 % | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | COP 10,568,816 2.2 % |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | COP 4,095,416 3.4 % | COP 8,190,833 3.4 % | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | COP 17,966,988 3.8 % |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
| 個人事業主 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 | 制度の上限を超過 |
特別税制
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
年金受給者向け · 税率 0.0 %
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、コロンビアにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 4403.673468 COP（Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026、2026-01-02） ↗
出典
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。