DoubleTaxationボツワナの給与にかかる税金 暫定データ
ボツワナで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | BWP 976,758 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 所得税 | BWP 232,658 ≈ €14,292 |
| 手取り | BWP 744,099 ≈ €45,708 |
| 雇用主の人件費総額 | BWP 976,758 ≈ €60,000 |
23.8 %本人の税負担
23.8 %事業主負担を含む税負担
27.5 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 BWP 488,379 | €60,000 BWP 976,758 | €120,000 BWP 1,953,516 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | BWP 84,924 19.3 % | BWP 205,798 23.4 % | BWP 447,545 25.5 % |
| 会社 | BWP 130,983 29.8 % | BWP 261,966 29.8 % | BWP 523,933 29.8 % |
特別税制
個人向けの特別税制はありません。
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、ボツワナにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 16.279297 BWP（UN Treasury operational rate of exchange effective 31 Dec 2025 (in force on 2 Jan 2026)、2026-01-02） ↗
出典
- BURS — Tax Table and Guidance Notes for employees' income, effective 1 July 2026 (annual table for resident employees; previous-years table 2020/21-2025/26)
- Botswana Government Gazette Extraordinary Vol. LXIII No. 136 (15 Dec 2025) — Income Tax Bill 2025 (Bill No. 36 of 2025), Schedule rates, s. 53
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Africa, 2019 — Botswana
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rate effective 31 Dec 2025)
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。