DoubleTaxationベルギーの給与にかかる税金 暫定データ
ベルギーで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | €60,001 |
|---|---|
| 所得税 | €16,655 |
| 社会保険料（本人負担） | €7,842 |
| 手取り | €35,504 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | €16,332 |
| 雇用主の人件費総額 | €76,333 |
40.8 %本人の税負担
53.5 %事業主負担を含む税負担
56.5 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 | €60,000 | €120,000 |
|---|---|---|---|
| 会社 | €12,825 47.5 % | €25,650 47.5 % | €51,301 47.5 % |
特別税制
Bijzonder belastingstelsel voor ingekomen belastingplichtigen en onderzoekers (BBIB/BBIO) / Régime spécial d'imposition des contribuables et chercheurs impatriés (RSCI)
給与所得者向け
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、ベルギーにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 1.000012 EUR（ECB euro reference rate、2026-01-02） ↗
出典
- Wikifin (FSMA) — Hoe wordt je belasting berekend? (income 2026 bands, belastingvrije som, municipal surcharge)
- OECD Tax Database — Social security contributions (employee, employer, self-employed), 2025
- OECD Tax Database — Central government PIT rates and thresholds, 2025
- OECD Tax Database — Corporate income tax and dividend tax rates, 2026
- OECD Tax Database — Corporate income tax rates (CIT), 2026
- Belgian Chamber — Bill DOC 56 0963/001 'houdende diverse bepalingen' (arts. 15-17: inbound regime 35%, EUR 70,000, from income year 2025)
- Belgian Chamber — Bill DOC 55 2722/001 (corrections to WIB 92 arts. 32/1-32/2 inserted by the Programme Law of 27 Dec 2021; 5-year period and extension)
- VLAIO (Flemish Agency for Innovation and Entrepreneurship) — changes to the special tax regime for expats (circular 2026/C/51 of 1 Apr 2026)
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。