DoubleTaxationアゼルバイジャンの給与にかかる税金 暫定データ
アゼルバイジャンで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | AZN 119,554 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 所得税 | AZN 10,462 ≈ €5,250 |
| 社会保険料（本人負担） | AZN 13,003 ≈ €6,526 |
| 手取り | AZN 96,089 ≈ €48,224 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | AZN 18,207 ≈ €9,137 |
| 雇用主の人件費総額 | AZN 137,761 ≈ €69,137 |
19.6 %本人の税負担
30.2 %事業主負担を含む税負担
24.5 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 AZN 59,777 | €60,000 AZN 119,554 | €120,000 AZN 239,108 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | AZN 4,308 8.0 % | AZN 11,132 10.3 % | AZN 28,348 13.2 % |
| 会社 | AZN 10,760 20.0 % | AZN 21,520 20.0 % | AZN 43,040 20.0 % |
| 個人事業主 · Simplified tax (sadələşdirilmiş vergi) | AZN 1,196 2.2 % | AZN 2,391 2.2 % | 制度の上限を超過 |
特別税制
Technology park residents — employee income tax
給与所得者向け · 税率 5.0 %
根拠法令: Tax Code of Azerbaijan (as summarised in the State Tax Service 2026 booklet)
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、アゼルバイジャンにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 1.99257 AZN（Central Bank of the Republic of Azerbaijan — official rate、2026-01-02） ↗
出典
- State Tax Service of Azerbaijan — booklet 2026: income tax withheld on employment income, social, unemployment and medical insurance
- State Tax Service — flyer 2026 for non-state non-oil employers (income tax, social and medical insurance bands)
- State Tax Service — flyer 2026 on social insurance of individual entrepreneurs
- State Tax Service — booklet 2026 on profit tax exemptions
- State Tax Service — simplified tax booklet (2022)
- DOST Agency (Ministry of Labour) — what is the compulsory state social insurance fee
- Central Bank of Azerbaijan — official exchange rates 02.01.2026
- State Tax Service of Azerbaijan — booklet 2026: Simplified tax (sadələşdirilmiş vergi)
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。