DoubleTaxationオーストラリアの給与にかかる税金 暫定データ
オーストラリアで給与にかかる所得税と社会保険料はいくらか、個人事業主と会社はいくら納めるか、どのような特別制度があるか。暫定データです。
暫定データ：公的情報源と国際機関の資料による基本税率。優遇措置や特別ルールは含まず、精査中です。
額面年収 €60,000 の場合
| 額面給与 | A$104,980 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 所得税 | A$22,282 ≈ €12,735 |
| 社会保険料（本人負担） | A$2,100 ≈ €1,200 |
| 手取り | A$80,598 ≈ €46,065 |
| 社会保険料（事業主負担）・給与税 | A$12,598 ≈ €7,200 |
| 雇用主の人件費総額 | A$117,577 ≈ €67,200 |
23.2 %本人の税負担
31.5 %事業主負担を含む税負担
32.0 %追加100ユーロごとの税負担
計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。
個人事業主と会社の税金
年間利益に対する税金と社会保険料。経費は収入の10%、会社は利益を所有者に配当すると仮定。優遇措置と地方税は含みません。
| 年間収入 | €30,000 A$52,490 | €60,000 A$104,980 | €120,000 A$209,960 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | A$5,905 12.5 % | A$21,022 22.2 % | A$55,034 29.1 % |
| 会社 | A$11,810 25.0 % | A$23,620 25.0 % | A$47,241 25.0 % |
特別税制
Temporary resident foreign income exemption
移住者向け · 税率 0.0 %
根拠法令: Income Tax Assessment Act 1997, Subdivision 768-R (s 768-910)
Working holiday maker tax rates
給与所得者向け · 税率 15.0 %
根拠法令: Income Tax Rates Act 1986 (working holiday maker rates); provision not cited on the ATO page opened
税務上の居住者
税務上の居住地の判定は、オーストラリアにはまだ対応していません。
計算の前提
- OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
- 為替レート：1 EUR = 1.749664 AUD（IMF representative rate for the Australian dollar, 2 Jan 2026 (US$0.6699 per A$1, inverted)、2026-01-02） ↗
出典
- Australian Taxation Office — Tax rates: Australian residents (2025-26 and 2026-27)
- Australian Taxation Office — Super guarantee: rates and maximum contribution base
- Australian Taxation Office — Company tax rates 2025-26
- Australian Taxation Office — Foreign and temporary resident income
- IMF — Representative exchange rates, January 2026
- ATO — Tax rates for working holiday makers
データ確認日: 2026-11-08. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。