DoubleTaxationImpuestos sobre el salario: Zambia datos preliminares
Cuánto impuesto sobre la renta y cuántas cotizaciones se pagan por un salario (Zambia), cuánto pagan un autónomo y una sociedad y qué regímenes especiales existen. Datos preliminares.
Datos preliminares: tipos generales procedentes de fuentes oficiales y de boletines de organismos internacionales, sin beneficios fiscales ni reglas especiales; en proceso de revisión.
Cálculo para un salario bruto de 60.000 € al año
| Salario bruto | 1.565.668 ZMW ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Impuesto sobre la renta | 550.809 ZMW ≈ 21.108 € |
| Cotizaciones del trabajador | 36.155 ZMW ≈ 1386 € |
| Salario neto | 978.704 ZMW ≈ 37.506 € |
| Cotizaciones e impuestos del empleador | 36.155 ZMW ≈ 1386 € |
| Coste laboral del empleador | 1.601.823 ZMW ≈ 61.386 € |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto sobre la renta del trabajo y las cotizaciones obligatorias. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre sucesiones y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos especiales y los aranceles.
Impuestos del autónomo y de la sociedad
Impuestos y cotizaciones sobre el beneficio anual; gastos del 10 % de los ingresos, la sociedad reparte el beneficio al propietario. Sin beneficios fiscales ni impuestos locales.
| Ingresos anuales | 30.000 € 782.834 ZMW | 60.000 € 1.565.668 ZMW | 120.000 € 3.131.335 ZMW |
|---|---|---|---|
| Autónomo | 280.238 ZMW 39,8 % | 547.967 ZMW 38,9 % | 1.083.426 ZMW 38,4 % |
| Sociedad | 211.365 ZMW 30,0 % | 422.730 ZMW 30,0 % | 845.461 ZMW 30,0 % |
| Autónomo · Turnover Tax | 37.642 ZMW 5,3 % | 76.783 ZMW 5,4 % | 155.067 ZMW 5,5 % |
Regímenes fiscales especiales
No hay regímenes especiales para personas físicas.
Residencia fiscal
La comprobación de la residencia fiscal aún no incluye este país: Zambia.
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto sobre la renta, incluidos los impuestos locales, y cotizaciones del trabajador; persona soltera sin hijos, ejercicio 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tipo de cambio: 1 EUR = 26.094462 ZMW (UN Treasury — UN operational rates of exchange, ZMW per USD effective 31 Dec 2025 (in force until the next rate of 15 Jan 2026), 02/01/2026) ↗
Fuentes
- Zambia Revenue Authority — Tax information (PAYE 2026 bands, Turnover Tax, Income Tax)
- NAPSA — Formal sector contributions (5% + 5%)
- NAPSA — Revision in contribution ceiling for the year 2025 (max employee contribution K1,708.20)
- NHIMA — Membership registration steps (contribution 1% of basic salary, employee and employer)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Africa, 2019 — Zambia (self-employed NAPSA 10%)
- OECD Corporate Tax Statistics — statutory CIT rates (Zambia 30% in 2026)
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rates effective 31 Dec 2025)
Datos revisados: 08/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento fiscal.