DoubleTaxationImpuestos sobre el salario: Senegal datos preliminares
Cuánto impuesto sobre la renta y cuántas cotizaciones se pagan por un salario (Senegal), cuánto pagan un autónomo y una sociedad y qué regímenes especiales existen. Datos preliminares.
Datos preliminares: tipos generales procedentes de fuentes oficiales y de boletines de organismos internacionales, sin beneficios fiscales ni reglas especiales; en proceso de revisión.
Cálculo para un salario bruto de 60.000 € al año
| Salario bruto | 39.357.420 XOF ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Impuesto sobre la renta | 14.341.968 XOF ≈ 21.864 € |
| Cotizaciones del trabajador | 241.920 XOF ≈ 369 € |
| Salario neto | 24.773.532 XOF ≈ 37.767 € |
| Cotizaciones e impuestos del empleador | 423.360 XOF ≈ 645 € |
| Coste laboral del empleador | 39.780.780 XOF ≈ 60.645 € |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto sobre la renta del trabajo y las cotizaciones obligatorias. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre sucesiones y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos especiales y los aranceles.
Impuestos del autónomo y de la sociedad
Impuestos y cotizaciones sobre el beneficio anual; gastos del 10 % de los ingresos, la sociedad reparte el beneficio al propietario. Sin beneficios fiscales ni impuestos locales.
| Ingresos anuales | 30.000 € 19.678.710 XOF | 60.000 € 39.357.420 XOF | 120.000 € 78.714.840 XOF |
|---|---|---|---|
| Autónomo | 6.043.336 XOF 34,1 % | 13.127.671 XOF 37,1 % | 27.921.643 XOF 39,4 % |
| Sociedad | 6.553.010 XOF 37,0 % | 13.106.021 XOF 37,0 % | 26.212.042 XOF 37,0 % |
| Autónomo · Contribution globale unique (CGU) — commerçants et producteurs | 393.574 XOF 2,2 % | 787.148 XOF 2,2 % | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Contribution globale unique (CGU) — prestataires de services | 983.936 XOF 5,6 % | 1.967.871 XOF 5,6 % | por encima del límite del régimen |
Regímenes fiscales especiales
Tax reduction (décote) for holders of foreign-source pensions
Para pensionistas
Base legal: Code général des impôts, art. 180 and art. 60(5); Note circulaire n° 679 of 20 Dec 2013
Residencia fiscal
La comprobación de la residencia fiscal aún no incluye este país: Senegal.
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto sobre la renta, incluidos los impuestos locales, y cotizaciones del trabajador; persona soltera sin hijos, ejercicio 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tipo de cambio: 1 EUR = 655.957 XOF (Fixed peg 655.957 XOF per EUR, converted with ECB euro reference rate 2 Jan 2026 (1 EUR = 1.1721 USD, i.e. 0.853180 EUR per USD), 02/01/2026) ↗
Fuentes
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Africa, 2019 — Senegal
- ECB — euro foreign exchange reference rates (2 Jan 2026), used with the fixed XOF/EUR peg
- DGID Sénégal — Lois et règlements: Code général des impôts 2025 and 'Taux d'imposition' (IR scale incl. 43% band above 50 million, IS 30%)
- DGID Sénégal — Code général des impôts annoté, édition janvier 2025 (art. 36, 168, 173, 174)
Datos revisados: 08/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento fiscal.