DoubleTaxationImpuestos sobre el salario: México datos preliminares
Cuánto impuesto sobre la renta y cuántas cotizaciones se pagan por un salario (México), cuánto pagan un autónomo y una sociedad y qué regímenes especiales existen. Datos preliminares.
Datos preliminares: tipos generales procedentes de fuentes oficiales y de boletines de organismos internacionales, sin beneficios fiscales ni reglas especiales; en proceso de revisión.
Cálculo para un salario bruto de 60.000 € al año
| Salario bruto | 1.257.450 MXN ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Impuesto sobre la renta | 302.068 MXN ≈ 14.413 € |
| Cotizaciones del trabajador | 29.689 MXN ≈ 1417 € |
| Salario neto | 925.693 MXN ≈ 44.170 € |
| Cotizaciones e impuestos del empleador | 140.618 MXN ≈ 6710 € |
| Coste laboral del empleador | 1.398.068 MXN ≈ 66.710 € |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto sobre la renta del trabajo y las cotizaciones obligatorias. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre sucesiones y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos especiales y los aranceles.
Impuestos del autónomo y de la sociedad
Impuestos y cotizaciones sobre el beneficio anual; gastos del 10 % de los ingresos, la sociedad reparte el beneficio al propietario. Sin beneficios fiscales ni impuestos locales.
| Ingresos anuales | 30.000 € 628.725 MXN | 60.000 € 1.257.450 MXN | 120.000 € 2.514.900 MXN |
|---|---|---|---|
| Autónomo | 101.262 MXN 17,9 % | 264.345 MXN 23,4 % | 634.803 MXN 28,0 % |
| Sociedad | 209.365 MXN 37,0 % | 418.731 MXN 37,0 % | 837.462 MXN 37,0 % |
| Autónomo · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 300,000) | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 600,000) | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 1,000,000) | 9431 MXN 1,7 % | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 2,500,000) | por encima del límite del régimen | 25.149 MXN 2,2 % | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 3,500,000) | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | 62.873 MXN 2,8 % |
Regímenes fiscales especiales
No hay regímenes especiales para personas físicas.
Residencia fiscal
La comprobación de la residencia fiscal aún no incluye este país: México.
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto sobre la renta, incluidos los impuestos locales, y cotizaciones del trabajador; persona soltera sin hijos, ejercicio 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tipo de cambio: 1 EUR = 20.9575 MXN (Banco de México FIX (as reported by CEFP, Chamber of Deputies), 02/01/2026) ↗
Fuentes
- SAT / DOF — Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 (tarifas ISR)
- INEGI — Comunicado UMA 2026 (daily 117.31, annual 42,794.64 MXN, from 1 Feb 2026)
- IMSS — Ley del Seguro Social (arts. 25, 28, 73, 106, 107, 147, 168, 211)
- CEFP (Cámara de Diputados) — Nota 065/2021 Régimen Simplificado de Confianza
- CEFP — Indicadores, tipo de cambio FIX 2 Jan 2026
- Ley del Impuesto sobre la Renta (Cámara de Diputados, última reforma DOF 01-04-2024), arts. 113-E and 113-F (RESICO)
Datos revisados: 08/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento fiscal.