DoubleTaxationImpuestos sobre el salario: Luxemburgo datos preliminares
Cuánto impuesto sobre la renta y cuántas cotizaciones se pagan por un salario (Luxemburgo), cuánto pagan un autónomo y una sociedad y qué regímenes especiales existen. Datos preliminares.
Datos preliminares: tipos generales procedentes de fuentes oficiales y de boletines de organismos internacionales, sin beneficios fiscales ni reglas especiales; en proceso de revisión.
Cálculo para un salario bruto de 60.000 € al año
| Salario bruto | 60.001 € |
|---|---|
| Impuesto sobre la renta | 8262 € |
| Cotizaciones del trabajador | 7770 € |
| Salario neto | 43.968 € |
| Cotizaciones e impuestos del empleador | 7542 € |
| Coste laboral del empleador | 67.543 € |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto sobre la renta del trabajo y las cotizaciones obligatorias. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre sucesiones y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos especiales y los aranceles.
Impuestos del autónomo y de la sociedad
Impuestos y cotizaciones sobre el beneficio anual; gastos del 10 % de los ingresos, la sociedad reparte el beneficio al propietario. Sin beneficios fiscales ni impuestos locales.
| Ingresos anuales | 30.000 € | 60.000 € | 120.000 € |
|---|---|---|---|
| Autónomo | 6791 € 25,2 % | 17.563 € 32,5 % | 47.604 € 44,1 % |
| Sociedad | 5867 € 21,7 % | 11.734 € 21,7 % | 23.469 € 21,7 % |
Regímenes fiscales especiales
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
Para quienes se trasladan
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
Para trabajadores por cuenta ajena
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
Para trabajadores por cuenta ajena
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13a
Residencia fiscal
La comprobación de la residencia fiscal aún no incluye este país: Luxemburgo.
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto sobre la renta, incluidos los impuestos locales, y cotizaciones del trabajador; persona soltera sin hijos, ejercicio 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tipo de cambio: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02/01/2026) ↗
Fuentes
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Datos revisados: 08/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento fiscal.