DoubleTaxationImpuestos sobre el salario: Colombia datos preliminares
Cuánto impuesto sobre la renta y cuántas cotizaciones se pagan por un salario (Colombia), cuánto pagan un autónomo y una sociedad y qué regímenes especiales existen. Datos preliminares.
Datos preliminares: tipos generales procedentes de fuentes oficiales y de boletines de organismos internacionales, sin beneficios fiscales ni reglas especiales; en proceso de revisión.
Cálculo para un salario bruto de 60.000 € al año
| Salario bruto | 264.220.408 COP ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Impuesto sobre la renta | 36.878.354 COP ≈ 8374 € |
| Cotizaciones del trabajador | 23.779.837 COP ≈ 5400 € |
| Salario neto | 203.562.218 COP ≈ 46.226 € |
| Cotizaciones e impuestos del empleador | 65.653.487 COP ≈ 14.909 € |
| Coste laboral del empleador | 329.873.895 COP ≈ 74.909 € |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto sobre la renta del trabajo y las cotizaciones obligatorias. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre sucesiones y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos especiales y los aranceles.
Impuestos del autónomo y de la sociedad
Impuestos y cotizaciones sobre el beneficio anual; gastos del 10 % de los ingresos, la sociedad reparte el beneficio al propietario. Sin beneficios fiscales ni impuestos locales.
| Ingresos anuales | 30.000 € 132.110.204 COP | 60.000 € 264.220.408 COP | 120.000 € 528.440.816 COP |
|---|---|---|---|
| Autónomo | 24.191.139 COP 20,3 % | 67.242.155 COP 28,3 % | 163.676.454 COP 34,4 % |
| Sociedad | 57.071.608 COP 48,0 % | 114.143.216 COP 48,0 % | 228.286.433 COP 48,0 % |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | 1.585.322 COP 1,3 % | 3.170.645 COP 1,3 % | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | 14.796.343 COP 3,1 % |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | 2.113.763 COP 1,8 % | 4.227.527 COP 1,8 % | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | 10.568.816 COP 2,2 % |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | 4.095.416 COP 3,4 % | 8.190.833 COP 3,4 % | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | 17.966.988 COP 3,8 % |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Autónomo · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
Regímenes fiscales especiales
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Para pensionistas · tipo 0,0 %
Base legal: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Residencia fiscal
La comprobación de la residencia fiscal aún no incluye este país: Colombia.
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto sobre la renta, incluidos los impuestos locales, y cotizaciones del trabajador; persona soltera sin hijos, ejercicio 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tipo de cambio: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02/01/2026) ↗
Fuentes
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Datos revisados: 08/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento fiscal.