DoubleTaxationImpuestos sobre el salario: Australia datos preliminares
Cuánto impuesto sobre la renta y cuántas cotizaciones se pagan por un salario (Australia), cuánto pagan un autónomo y una sociedad y qué regímenes especiales existen. Datos preliminares.
Datos preliminares: tipos generales procedentes de fuentes oficiales y de boletines de organismos internacionales, sin beneficios fiscales ni reglas especiales; en proceso de revisión.
Cálculo para un salario bruto de 60.000 € al año
| Salario bruto | 104.980 AUD ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Impuesto sobre la renta | 22.282 AUD ≈ 12.735 € |
| Cotizaciones del trabajador | 2100 AUD ≈ 1200 € |
| Salario neto | 80.598 AUD ≈ 46.065 € |
| Cotizaciones e impuestos del empleador | 12.598 AUD ≈ 7200 € |
| Coste laboral del empleador | 117.577 AUD ≈ 67.200 € |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto sobre la renta del trabajo y las cotizaciones obligatorias. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre sucesiones y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos especiales y los aranceles.
Impuestos del autónomo y de la sociedad
Impuestos y cotizaciones sobre el beneficio anual; gastos del 10 % de los ingresos, la sociedad reparte el beneficio al propietario. Sin beneficios fiscales ni impuestos locales.
| Ingresos anuales | 30.000 € 52.490 AUD | 60.000 € 104.980 AUD | 120.000 € 209.960 AUD |
|---|---|---|---|
| Autónomo | 5905 AUD 12,5 % | 21.022 AUD 22,2 % | 55.034 AUD 29,1 % |
| Sociedad | 11.810 AUD 25,0 % | 23.620 AUD 25,0 % | 47.241 AUD 25,0 % |
Regímenes fiscales especiales
Temporary resident foreign income exemption
Para quienes se trasladan · tipo 0,0 %
Base legal: Income Tax Assessment Act 1997, Subdivision 768-R (s 768-910)
Working holiday maker tax rates
Para trabajadores por cuenta ajena · tipo 15,0 %
Base legal: Income Tax Rates Act 1986 (working holiday maker rates); provision not cited on the ATO page opened
Residencia fiscal
La comprobación de la residencia fiscal aún no incluye este país: Australia.
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto sobre la renta, incluidos los impuestos locales, y cotizaciones del trabajador; persona soltera sin hijos, ejercicio 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tipo de cambio: 1 EUR = 1.749664 AUD (IMF representative rate for the Australian dollar, 2 Jan 2026 (US$0.6699 per A$1, inverted), 02/01/2026) ↗
Fuentes
- Australian Taxation Office — Tax rates: Australian residents (2025-26 and 2026-27)
- Australian Taxation Office — Super guarantee: rates and maximum contribution base
- Australian Taxation Office — Company tax rates 2025-26
- Australian Taxation Office — Foreign and temporary resident income
- IMF — Representative exchange rates, January 2026
- ATO — Tax rates for working holiday makers
Datos revisados: 08/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento fiscal.