DoubleTaxationSteuern auf das Gehalt: Südafrika vorläufige Daten
Wie viel Einkommensteuer und Sozialabgaben auf ein Gehalt anfallen (Südafrika), was Einzelunternehmer und Gesellschaften zahlen und welche besonderen Regelungen es gibt. Vorläufige Daten.
Vorläufige Daten: Regelsätze aus amtlichen Quellen und Veröffentlichungen internationaler Organisationen, ohne Vergünstigungen und Sonderregeln; werden noch präzisiert.
Berechnung für ein Bruttogehalt von € 60.000 pro Jahr
| Bruttogehalt | ZAR 1.161.364 ≈ € 60.000 |
|---|---|
| Einkommensteuer | ZAR 354.452 ≈ € 18.312 |
| Arbeitnehmerbeiträge | ZAR 2.125 ≈ € 110 |
| Nettogehalt | ZAR 804.786 ≈ € 41.578 |
| Arbeitgeberbeiträge und lohnbezogene Abgaben | ZAR 13.739 ≈ € 710 |
| Arbeitskosten des Arbeitgebers | ZAR 1.175.103 ≈ € 60.710 |
Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.
Steuern für Einzelunternehmer und Gesellschaften
Steuern und Abgaben auf den Jahresgewinn; Ausgaben 10 % des Umsatzes, die Gesellschaft schüttet den Gewinn an den Inhaber aus. Ohne Vergünstigungen und lokale Steuern.
| Jahresumsatz | € 30.000 ZAR 580.682 | € 60.000 ZAR 1.161.364 | € 120.000 ZAR 2.322.727 |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | ZAR 105.427 20,2 % | ZAR 306.836 29,4 % | ZAR 743.853 35,6 % |
| Gesellschaft | ZAR 217.407 41,6 % | ZAR 434.815 41,6 % | ZAR 869.629 41,6 % |
| Einzelunternehmer · Turnover tax for micro businesses | ZAR 0 0,0 % | ZAR 7.727 0,7 % | über der Grenze der Regelung |
Besondere Steuerregime
Foreign employment income exemption
Für Arbeitnehmer · Satz 0,0 %
Rechtsgrundlage: Income Tax Act 58 of 1962, s. 10(1)(o)(ii)
Tax-free investments (tax-free savings accounts)
Für Anleger · Satz 0,0 %
Rechtsgrundlage: Income Tax Act 58 of 1962, s. 12T
Steuerliche Ansässigkeit
Die Prüfung der steuerlichen Ansässigkeit umfasst Südafrika noch nicht.
Annahmen
- Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Jänner 2026.
- Wechselkurs: 1 EUR = 19.356059 ZAR (ECB euro reference rate via Banca d'Italia, 2 Jan 2026: EUR 1 = ZAR 19.3561 and USD 1.1721, cross rate ZAR per USD = 19.3561 / 1.1721. SARB and FRED daily pages could not be opened., 02.01.2026) ↗
Quellen
- SARS — Rates of tax for individuals
- SARS — Unemployment Insurance Fund
- SARS — Skills Development Levy
- SARS — Companies, trusts and small business corporations
- SARS — Interest and dividends
- SARS — Turnover tax rates
- SARS — Foreign employment income exemption
- Banca d'Italia — Euro foreign exchange reference rates, 2 Jan 2026
- SARS — Tax-free investments (annual limit R46,000 from 1 Mar 2026, lifetime R500,000)
- SARS — Turnover Tax (threshold R2.3m from 2026, tax-free R600,000)
- SARS — SMME Connect Issue 14, April 2026 (turnover tax ceiling R1m to R2.3m)
Daten geprüft: 08.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.