DoubleTaxationSteuern auf das Gehalt: Malawi vorläufige Daten
Wie viel Einkommensteuer und Sozialabgaben auf ein Gehalt anfallen (Malawi), was Einzelunternehmer und Gesellschaften zahlen und welche besonderen Regelungen es gibt. Vorläufige Daten.
Vorläufige Daten: Regelsätze aus amtlichen Quellen und Veröffentlichungen internationaler Organisationen, ohne Vergünstigungen und Sonderregeln; werden noch präzisiert.
Berechnung für ein Bruttogehalt von € 60.000 pro Jahr
| Bruttogehalt | MWK 121.946.114 ≈ € 60.000 |
|---|---|
| Einkommensteuer | MWK 41.224.446 ≈ € 20.283 |
| Nettogehalt | MWK 80.721.668 ≈ € 39.717 |
| Arbeitgeberbeiträge und lohnbezogene Abgaben | MWK 1.219.461 ≈ € 600 |
| Arbeitskosten des Arbeitgebers | MWK 123.165.575 ≈ € 60.600 |
Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.
Steuern für Einzelunternehmer und Gesellschaften
Steuern und Abgaben auf den Jahresgewinn; Ausgaben 10 % des Umsatzes, die Gesellschaft schüttet den Gewinn an den Inhaber aus. Ohne Vergünstigungen und lokale Steuern.
| Jahresumsatz | € 30.000 MWK 60.973.057 | € 60.000 MWK 121.946.114 | € 120.000 MWK 243.892.228 |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | MWK 17.652.513 32,2 % | MWK 36.859.026 33,6 % | MWK 80.247.202 36,6 % |
| Gesellschaft | MWK 16.462.725 30,0 % | MWK 32.925.451 30,0 % | MWK 65.850.901 30,0 % |
Besondere Steuerregime
Für Privatpersonen gibt es keine besonderen Regime.
Steuerliche Ansässigkeit
Die Prüfung der steuerlichen Ansässigkeit umfasst Malawi noch nicht.
Annahmen
- Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Jänner 2026.
- Wechselkurs: 1 EUR = 2032.435231 MWK (Reserve Bank of Malawi — Major Foreign Exchange Rates (USD middle), 02.01.2026) ↗
Quellen
- MRA — online PAYE calculator (results for sample monthly salaries, 7 Nov 2026)
- MRA — Presumptive Tax (article, 2023)
- MRA — TEVET Levy (article)
- Taxation (Amendment) Act No. 14 of 2020 (Malawi Gazette publication via Laws.Africa) — Eleventh Schedule (rates) and Fourteenth Schedule (withholding) (Gesetzestext von einem Drittanbieter; keine amtliche Fassung gefunden)
Daten geprüft: 08.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.