DoubleTaxationSteuern auf das Gehalt: Guatemala vorläufige Daten
Wie viel Einkommensteuer und Sozialabgaben auf ein Gehalt anfallen (Guatemala), was Einzelunternehmer und Gesellschaften zahlen und welche besonderen Regelungen es gibt. Vorläufige Daten.
Vorläufige Daten: Regelsätze aus amtlichen Quellen und Veröffentlichungen internationaler Organisationen, ohne Vergünstigungen und Sonderregeln; werden noch präzisiert.
Berechnung für ein Bruttogehalt von € 60.000 pro Jahr
| Bruttogehalt | GTQ 539.014 ≈ € 60.000 |
|---|---|
| Einkommensteuer | GTQ 26.337 ≈ € 2.932 |
| Arbeitnehmerbeiträge | GTQ 26.034 ≈ € 2.898 |
| Nettogehalt | GTQ 486.643 ≈ € 54.170 |
| Arbeitgeberbeiträge und lohnbezogene Abgaben | GTQ 57.513 ≈ € 6.402 |
| Arbeitskosten des Arbeitgebers | GTQ 596.527 ≈ € 66.402 |
Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.
Steuern für Einzelunternehmer und Gesellschaften
Steuern und Abgaben auf den Jahresgewinn; Ausgaben 10 % des Umsatzes, die Gesellschaft schüttet den Gewinn an den Inhaber aus. Ohne Vergünstigungen und lokale Steuern.
| Jahresumsatz | € 30.000 GTQ 269.507 | € 60.000 GTQ 539.014 | € 120.000 GTQ 1.078.029 |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | GTQ 60.639 25,0 % | GTQ 121.278 25,0 % | GTQ 242.556 25,0 % |
| Gesellschaft | GTQ 69.735 28,7 % | GTQ 139.470 28,7 % | GTQ 278.940 28,7 % |
| Einzelunternehmer · Régimen Opcional Simplificado sobre Ingresos de Actividades Lucrativas | GTQ 13.475 5,6 % | GTQ 30.531 6,3 % | GTQ 68.262 7,0 % |
| Einzelunternehmer · Régimen de Pequeño Contribuyente (IVA) | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung |
Besondere Steuerregime
Für Privatpersonen gibt es keine besonderen Regime.
Steuerliche Ansässigkeit
Die Prüfung der steuerlichen Ansässigkeit umfasst Guatemala noch nicht.
Annahmen
- Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Jänner 2026.
- Wechselkurs: 1 EUR = 8.983572 GTQ (Banco de Guatemala — tipo de cambio de referencia (TCR, Res. JM-126-2006), last day of 2025; 2 Jan 2026 value not retrievable, 31.12.2025) ↗
Quellen
- IGSS — Portafolio de Servicios 2025 (distribution of contributions)
- SAT — Decreto 10-2012, Ley de Actualización Tributaria (consolidated): arts. 36 (25%), 44 (simplified 5%/7%), 72 (Q48,000 + IGSS deductible), 73 (5%/7%), 93 (dividends 5%)
- SAT — Decreto 13-2026 (Diario de Centro América, 15 May 2026): art. 4 extra deduction Q3,024 for 2026; from 2027 deduction = 12 non-agricultural minimum wages
- Congreso de la República — Decreto 4-2012: IVA law arts. 45-47 (pequeño contribuyente, Q150,000, 5%)
Daten geprüft: 08.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.