DoubleTaxationSteuern auf das Gehalt: Kolumbien vorläufige Daten
Wie viel Einkommensteuer und Sozialabgaben auf ein Gehalt anfallen (Kolumbien), was Einzelunternehmer und Gesellschaften zahlen und welche besonderen Regelungen es gibt. Vorläufige Daten.
Vorläufige Daten: Regelsätze aus amtlichen Quellen und Veröffentlichungen internationaler Organisationen, ohne Vergünstigungen und Sonderregeln; werden noch präzisiert.
Berechnung für ein Bruttogehalt von € 60.000 pro Jahr
| Bruttogehalt | COP 264.220.408 ≈ € 60.000 |
|---|---|
| Einkommensteuer | COP 36.878.354 ≈ € 8.374 |
| Arbeitnehmerbeiträge | COP 23.779.837 ≈ € 5.400 |
| Nettogehalt | COP 203.562.218 ≈ € 46.226 |
| Arbeitgeberbeiträge und lohnbezogene Abgaben | COP 65.653.487 ≈ € 14.909 |
| Arbeitskosten des Arbeitgebers | COP 329.873.895 ≈ € 74.909 |
Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.
Steuern für Einzelunternehmer und Gesellschaften
Steuern und Abgaben auf den Jahresgewinn; Ausgaben 10 % des Umsatzes, die Gesellschaft schüttet den Gewinn an den Inhaber aus. Ohne Vergünstigungen und lokale Steuern.
| Jahresumsatz | € 30.000 COP 132.110.204 | € 60.000 COP 264.220.408 | € 120.000 COP 528.440.816 |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | COP 24.191.139 20,3 % | COP 67.242.155 28,3 % | COP 163.676.454 34,4 % |
| Gesellschaft | COP 57.071.608 48,0 % | COP 114.143.216 48,0 % | COP 228.286.433 48,0 % |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | COP 1.585.322 1,3 % | COP 3.170.645 1,3 % | über der Grenze der Regelung |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | COP 14.796.343 3,1 % |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | COP 2.113.763 1,8 % | COP 4.227.527 1,8 % | über der Grenze der Regelung |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | COP 10.568.816 2,2 % |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | COP 4.095.416 3,4 % | COP 8.190.833 3,4 % | über der Grenze der Regelung |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | COP 17.966.988 3,8 % |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung |
| Einzelunternehmer · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung |
Besondere Steuerregime
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Für Pensionisten · Satz 0,0 %
Rechtsgrundlage: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Steuerliche Ansässigkeit
Die Prüfung der steuerlichen Ansässigkeit umfasst Kolumbien noch nicht.
Annahmen
- Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Jänner 2026.
- Wechselkurs: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02.01.2026) ↗
Quellen
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Daten geprüft: 08.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.