DoubleTaxationImpuestos sobre el sueldo: México datos preliminares
Cuánto impuesto a la renta y cuántos aportes se pagan por un sueldo (México), cuánto pagan un trabajador independiente y una sociedad y qué regímenes especiales existen. Datos preliminares.
Datos preliminares: alícuotas generales tomadas de fuentes oficiales y de boletines de organismos internacionales, sin beneficios impositivos ni reglas especiales; en proceso de revisión.
Cálculo para un sueldo bruto de EUR 60.000 por año
| Sueldo bruto | MXN 1.257.450 ≈ EUR 60.000 |
|---|---|
| Impuesto a la renta | MXN 302.068 ≈ EUR 14.413 |
| Aportes del trabajador | MXN 29.689 ≈ EUR 1.417 |
| Sueldo neto | MXN 925.693 ≈ EUR 44.170 |
| Contribuciones e impuestos del empleador | MXN 140.618 ≈ EUR 6.710 |
| Costo laboral del empleador | MXN 1.398.068 ≈ EUR 66.710 |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto a la renta del trabajo y los aportes obligatorios. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre herencias y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos internos y los derechos de importación.
Impuestos del trabajador independiente y de la sociedad
Impuestos y aportes sobre la ganancia anual; gastos del 10 % de los ingresos, la sociedad distribuye la ganancia al titular. Sin beneficios impositivos ni impuestos locales.
| Ingresos anuales | EUR 30.000 MXN 628.725 | EUR 60.000 MXN 1.257.450 | EUR 120.000 MXN 2.514.900 |
|---|---|---|---|
| Trabajador independiente | MXN 101.262 17,9 % | MXN 264.345 23,4 % | MXN 634.803 28,0 % |
| Sociedad | MXN 209.365 37,0 % | MXN 418.731 37,0 % | MXN 837.462 37,0 % |
| Trabajador independiente · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 300,000) | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 600,000) | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 1,000,000) | MXN 9.431 1,7 % | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 2,500,000) | por encima del límite del régimen | MXN 25.149 2,2 % | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 3,500,000) | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | MXN 62.873 2,8 % |
Regímenes impositivos especiales
No hay regímenes especiales para personas humanas.
Residencia fiscal
La verificación de la residencia fiscal todavía no incluye este país: México.
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto a la renta, incluidos los impuestos locales, y aportes del trabajador; persona soltera sin hijos, período fiscal 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tipo de cambio: 1 EUR = 20.9575 MXN (Banco de México FIX (as reported by CEFP, Chamber of Deputies), 02/01/2026) ↗
Fuentes
- SAT / DOF — Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 (tarifas ISR)
- INEGI — Comunicado UMA 2026 (daily 117.31, annual 42,794.64 MXN, from 1 Feb 2026)
- IMSS — Ley del Seguro Social (arts. 25, 28, 73, 106, 107, 147, 168, 211)
- CEFP (Cámara de Diputados) — Nota 065/2021 Régimen Simplificado de Confianza
- CEFP — Indicadores, tipo de cambio FIX 2 Jan 2026
- Ley del Impuesto sobre la Renta (Cámara de Diputados, última reforma DOF 01-04-2024), arts. 113-E and 113-F (RESICO)
Datos revisados: 08/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento impositivo.