DoubleTaxationImpuestos sobre el sueldo: Luxemburgo datos preliminares
Cuánto impuesto a la renta y cuántos aportes se pagan por un sueldo (Luxemburgo), cuánto pagan un trabajador independiente y una sociedad y qué regímenes especiales existen. Datos preliminares.
Datos preliminares: alícuotas generales tomadas de fuentes oficiales y de boletines de organismos internacionales, sin beneficios impositivos ni reglas especiales; en proceso de revisión.
Cálculo para un sueldo bruto de EUR 60.000 por año
| Sueldo bruto | EUR 60.001 |
|---|---|
| Impuesto a la renta | EUR 8.262 |
| Aportes del trabajador | EUR 7.770 |
| Sueldo neto | EUR 43.968 |
| Contribuciones e impuestos del empleador | EUR 7.542 |
| Costo laboral del empleador | EUR 67.543 |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto a la renta del trabajo y los aportes obligatorios. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre herencias y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos internos y los derechos de importación.
Impuestos del trabajador independiente y de la sociedad
Impuestos y aportes sobre la ganancia anual; gastos del 10 % de los ingresos, la sociedad distribuye la ganancia al titular. Sin beneficios impositivos ni impuestos locales.
| Ingresos anuales | EUR 30.000 | EUR 60.000 | EUR 120.000 |
|---|---|---|---|
| Trabajador independiente | EUR 6.791 25,2 % | EUR 17.563 32,5 % | EUR 47.604 44,1 % |
| Sociedad | EUR 5.867 21,7 % | EUR 11.734 21,7 % | EUR 23.469 21,7 % |
Regímenes impositivos especiales
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
Para quienes se mudan
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
Para trabajadores en relación de dependencia
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
Para trabajadores en relación de dependencia
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13a
Residencia fiscal
La verificación de la residencia fiscal todavía no incluye este país: Luxemburgo.
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto a la renta, incluidos los impuestos locales, y aportes del trabajador; persona soltera sin hijos, período fiscal 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tipo de cambio: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02/01/2026) ↗
Fuentes
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Datos revisados: 08/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento impositivo.