DoubleTaxationImpuestos sobre el sueldo: India
Cuántos impuestos y aportes se pagan por un sueldo (India), cuánto queda neto y qué regímenes impositivos especiales existen.
Cálculo para un sueldo bruto de EUR 60.000 por año
| Sueldo bruto | INR 6.343.140 ≈ EUR 60.000 |
|---|---|
| Impuesto a la renta | |
| Income-tax | INR 1.460.442 ≈ EUR 13.814 |
| Surcharge | INR 146.044 ≈ EUR 1.381 |
| Health and Education Cess | INR 64.259 ≈ EUR 608 |
| Aportes del trabajador | |
| Employees' Provident Fund (employee) | INR 29.360 ≈ EUR 278 |
| Sueldo neto | INR 4.643.034 ≈ EUR 43.919 |
| Contribuciones e impuestos del empleador | |
| Employees' Provident Fund (employer) | INR 8.979 ≈ EUR 85 |
| Employees' Pension Scheme | INR 20.381 ≈ EUR 193 |
| Employees' Deposit Linked Insurance Scheme | INR 1.223 ≈ EUR 12 |
| Costo laboral del empleador | INR 6.373.723 ≈ EUR 60.289 |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto a la renta del trabajo y los aportes obligatorios. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre herencias y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos internos y los derechos de importación.
Este país no figura en el informe Taxing Wages de la OCDE; el cálculo es nuestro y sigue la misma metodología.
Regímenes impositivos especiales
Estos regímenes no se incluyen en el cálculo anterior: cada uno tiene sus propios requisitos.
Optional (old) tax regime — opting out of section 202
Para quién: Individuals who opt out of s. 202 (those with business income face limits on switching back).
Rates 0% to INR 2.5 lakh, 5% to 5 lakh, 20% to 10 lakh, 30% above; standard deduction INR 50,000, rebate up to INR 12,500 for income up to 5 lakh; investment, insurance and housing deductions available; surcharge up to 37% above 5 crore.
Presumptive taxation of business — section 58, Table Sl. No. 1 (former s. 44AD)
Para quién: Resident individuals, HUFs and firms (not LLPs) with turnover up to INR 2 crore (3 crore if cash receipts are 5% or less); not for specified professions, commission or agency business.
Profit deemed at 6% of digital and 8% of other turnover (or actual, if higher), no books required; ordinary rates then apply.
Base legal: Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 1, s. 58(7)–(8), (11)(a); s. 408(2)
Presumptive taxation of professions — section 58, Table Sl. No. 3 (former s. 44ADA)
Para quién: Resident individuals and firms (not LLPs) in specified professions (legal, medical, engineering, architecture, accountancy, technical consultancy, etc.) with gross receipts up to INR 50 lakh (75 lakh if cash is 5% or less).
Profit deemed at 50% of gross receipts (or actual, if higher); ordinary s. 202 or old-regime rates then apply.
Base legal: Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 3, s. 58(3), s. 58(11)(b), s. 62(4); s. 408(2)
Resident but not ordinarily resident (RNOR)
Para quién: Residents who were non-resident in 9 of the 10 preceding tax years or in India 729 days or less in the 7 preceding years; also certain citizens/PIOs with income over INR 15 lakh (120–181 days) and deemed-resident citizens.
Taxed on income received or accruing in India; foreign income only if from a business controlled from or a profession set up in India; typically 2–3 years for newcomers.
Base legal: Income-tax Act, 2025, s. 6(13), s. 6(7), s. 263(1)(a)
Residencia fiscal
Criterios de residencia fiscal: India
- Estuvo en la India 182 días o más en este año fiscal: es residente en la India según la s. 6(2)(a) de la Income-tax Act, 2025. Como residente habitual, la India grava su renta mundial (s. 5(1)).
- Estuvo en la India 182 días o más: es residente en la India (s. 6(2)(a)), pero residente no habitual (RNOR, s. 6(13)(a)) por sus años anteriores. La India grava las rentas recibidas o surgidas en la India, y las extranjeras solo si proceden de un negocio controlado desde la India o de una profesión establecida en la India (s. 5(1)(c)).
- Estuvo en la India 182 días o más: es residente en la India (s. 6(2)(a)). Si es residente habitual depende de sus años anteriores (no haber sido residente en 9 de los 10 años fiscales anteriores, o 729 días o menos en los 7 años anteriores, lo convierte en RNOR); mientras no lo compruebe, cuente con que la India grava su renta mundial.
- Estuvo en la India 60 días o más en este año fiscal y 365 días o más en los cuatro años anteriores: es residente en la India según la s. 6(2)(b). Como residente habitual, la India grava su renta mundial (s. 5(1)).
- Estuvo en la India 60 días o más en este año fiscal y 365 días o más en los cuatro años anteriores: es residente (s. 6(2)(b)), pero residente no habitual (RNOR, s. 6(13)(a)). La India grava las rentas recibidas o surgidas en la India, y las extranjeras solo si proceden de un negocio controlado desde la India o de una profesión establecida en la India (s. 5(1)(c)).
- Estuvo en la India 60 días o más en este año fiscal y 365 días o más en los cuatro años anteriores: es residente en la India (s. 6(2)(b)). Si es residente habitual depende de sus años anteriores; mientras no lo compruebe, cuente con que la India grava su renta mundial.
- Como ciudadano indio o persona de origen indio de visita en la India con rentas distintas de las de fuente extranjera superiores a 15 lakh ₹, pasó 120 días o más en la India en este año fiscal y 365 días o más en los cuatro años anteriores: es residente (s. 6(2)(b) en relación con la s. 6(5)) y, por ley, residente no habitual (s. 6(13)(b)). La India grava las rentas recibidas o surgidas en la India, y las extranjeras solo si proceden de un negocio controlado desde la India o de una profesión establecida en la India (s. 5(1)(c)).
- Es ciudadano indio con rentas distintas de las de fuente extranjera superiores a 15 lakh ₹ y no está sujeto a impuesto en ningún otro país por razón de domicilio o residencia: se lo considera residente en la India (s. 6(7)) y, por ley, residente no habitual (s. 6(13)(c)). La India grava las rentas recibidas o surgidas en la India, y las extranjeras solo si proceden de un negocio controlado desde la India o de una profesión establecida en la India (s. 5(1)(c)).
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto a la renta, incluidos los impuestos locales, y aportes del trabajador; persona soltera sin hijos, período fiscal 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tax year 2026-27 (1 Apr 2026–31 Mar 2027) under the Income-tax Act, 2025, which replaced the 1961 Act from 1 April 2026; default new regime under s. 202.
- India is not in OECD Taxing Wages: mandatory EPFO contributions (EPF, EPS, EDLI) included. Employee is an EPF member; contributions only up to the statutory wage ceiling: INR 15,000/month to 16 Sep 2026, INR 25,000/month from 17 Sep 2026 (September pro rata by days). Contributions above the ceiling are voluntary and excluded.
- Basic wage (basic + DA) at least the ceiling — under the Code on Wages it must be at least 50% of remuneration, so contributions are at the ceiling for our profiles.
- No professional tax in Delhi. EPFO administrative charges (0.5%) excluded as a service fee, not a contribution.
- Impuestos locales: localidad: New Delhi
- Período fiscal: 2026-04-01 – 2027-03-31
- Tipo de cambio: 1 EUR = 105.719 INR (ECB euro foreign exchange reference rate, 02/01/2026)
Fuentes
- Income-tax Act, 2025, s. 202(1) — slabs 4/8/12/16/20/24 lakh (Indian Kanoon text)
- Income-tax Act, 2025, s. 19(1) Table Sl. No. 2 — standard deduction 75 000 (s. 202) / 50 000
- Income-tax Act, 2025, s. 156(2), (3) — rebate up to 60 000 for income up to 12 lakh, marginal relief
- Finance Act, 2026 (No. 4 of 2026, 30.03.2026), s. 3 — rates for tax year 2026-27 under the Income-tax Act, 2025; s. 3(4) Table Sl. No. 10 surcharge 10/15/25 %; s. 3(5) marginal relief; s. 3(15) Health and Education Cess 4 %
- Budget Speech 2026-27, para. 99: Income Tax Act, 2025 comes into effect from 1 April 2026
- Ministry of Labour and Employment, Notification S.O. 3582(E), 1.07.2026 (under first proviso to s. 16(1)(a), Code on Social Security, 2020): EPF contribution 12% by employer and employees, deemed from 21.11.2025; S.O. 3580(E), 1.07.2026 (s. 16(1)(b)(i)–(ii)): employer 8⅓% of wages to the Pension Fund from 29.06.2026 (https://egazette.gov.in/WriteReadData/2026/274111.pdf); S.O. 3581(E), 1.07.2026 (s. 16(1)(c)): employer ½% of wages to the Insurance Fund from 29.06.2026 (https://egazette.gov.in/WriteReadData/2026/274104.pdf)
- Ministry of Labour and Employment, Notification S.O. 5109(E), 17.09.2026 (Gazette of India, Extraordinary, Part II, Sec. 3(ii), No. 4918), under s. 2(89) of the Code on Social Security, 2020 — wage ceiling ₹25,000 per month for Chapter III, from the date of publication (17.09.2026); supersedes S.O. 2702(E) of 29.05.2026
- Lakshmikumaran & Sridharan — Professional Tax is not levied in the NCT of Delhi
Datos revisados: 01/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento impositivo.