DoubleTaxationImpuestos sobre el sueldo: Guatemala datos preliminares
Cuánto impuesto a la renta y cuántos aportes se pagan por un sueldo (Guatemala), cuánto pagan un trabajador independiente y una sociedad y qué regímenes especiales existen. Datos preliminares.
Datos preliminares: alícuotas generales tomadas de fuentes oficiales y de boletines de organismos internacionales, sin beneficios impositivos ni reglas especiales; en proceso de revisión.
Cálculo para un sueldo bruto de EUR 60.000 por año
| Sueldo bruto | GTQ 539.014 ≈ EUR 60.000 |
|---|---|
| Impuesto a la renta | GTQ 26.337 ≈ EUR 2.932 |
| Aportes del trabajador | GTQ 26.034 ≈ EUR 2.898 |
| Sueldo neto | GTQ 486.643 ≈ EUR 54.170 |
| Contribuciones e impuestos del empleador | GTQ 57.513 ≈ EUR 6.402 |
| Costo laboral del empleador | GTQ 596.527 ≈ EUR 66.402 |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto a la renta del trabajo y los aportes obligatorios. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre herencias y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos internos y los derechos de importación.
Impuestos del trabajador independiente y de la sociedad
Impuestos y aportes sobre la ganancia anual; gastos del 10 % de los ingresos, la sociedad distribuye la ganancia al titular. Sin beneficios impositivos ni impuestos locales.
| Ingresos anuales | EUR 30.000 GTQ 269.507 | EUR 60.000 GTQ 539.014 | EUR 120.000 GTQ 1.078.029 |
|---|---|---|---|
| Trabajador independiente | GTQ 60.639 25,0 % | GTQ 121.278 25,0 % | GTQ 242.556 25,0 % |
| Sociedad | GTQ 69.735 28,7 % | GTQ 139.470 28,7 % | GTQ 278.940 28,7 % |
| Trabajador independiente · Régimen Opcional Simplificado sobre Ingresos de Actividades Lucrativas | GTQ 13.475 5,6 % | GTQ 30.531 6,3 % | GTQ 68.262 7,0 % |
| Trabajador independiente · Régimen de Pequeño Contribuyente (IVA) | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
Regímenes impositivos especiales
No hay regímenes especiales para personas humanas.
Residencia fiscal
La verificación de la residencia fiscal todavía no incluye este país: Guatemala.
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto a la renta, incluidos los impuestos locales, y aportes del trabajador; persona soltera sin hijos, período fiscal 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tipo de cambio: 1 EUR = 8.983572 GTQ (Banco de Guatemala — tipo de cambio de referencia (TCR, Res. JM-126-2006), last day of 2025; 2 Jan 2026 value not retrievable, 31/12/2025) ↗
Fuentes
- IGSS — Portafolio de Servicios 2025 (distribution of contributions)
- SAT — Decreto 10-2012, Ley de Actualización Tributaria (consolidated): arts. 36 (25%), 44 (simplified 5%/7%), 72 (Q48,000 + IGSS deductible), 73 (5%/7%), 93 (dividends 5%)
- SAT — Decreto 13-2026 (Diario de Centro América, 15 May 2026): art. 4 extra deduction Q3,024 for 2026; from 2027 deduction = 12 non-agricultural minimum wages
- Congreso de la República — Decreto 4-2012: IVA law arts. 45-47 (pequeño contribuyente, Q150,000, 5%)
Datos revisados: 08/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento impositivo.