DoubleTaxationImpuestos sobre el sueldo: Colombia datos preliminares
Cuánto impuesto a la renta y cuántos aportes se pagan por un sueldo (Colombia), cuánto pagan un trabajador independiente y una sociedad y qué regímenes especiales existen. Datos preliminares.
Datos preliminares: alícuotas generales tomadas de fuentes oficiales y de boletines de organismos internacionales, sin beneficios impositivos ni reglas especiales; en proceso de revisión.
Cálculo para un sueldo bruto de EUR 60.000 por año
| Sueldo bruto | COP 264.220.408 ≈ EUR 60.000 |
|---|---|
| Impuesto a la renta | COP 36.878.354 ≈ EUR 8.374 |
| Aportes del trabajador | COP 23.779.837 ≈ EUR 5.400 |
| Sueldo neto | COP 203.562.218 ≈ EUR 46.226 |
| Contribuciones e impuestos del empleador | COP 65.653.487 ≈ EUR 14.909 |
| Costo laboral del empleador | COP 329.873.895 ≈ EUR 74.909 |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto a la renta del trabajo y los aportes obligatorios. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre herencias y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos internos y los derechos de importación.
Impuestos del trabajador independiente y de la sociedad
Impuestos y aportes sobre la ganancia anual; gastos del 10 % de los ingresos, la sociedad distribuye la ganancia al titular. Sin beneficios impositivos ni impuestos locales.
| Ingresos anuales | EUR 30.000 COP 132.110.204 | EUR 60.000 COP 264.220.408 | EUR 120.000 COP 528.440.816 |
|---|---|---|---|
| Trabajador independiente | COP 24.191.139 20,3 % | COP 67.242.155 28,3 % | COP 163.676.454 34,4 % |
| Sociedad | COP 57.071.608 48,0 % | COP 114.143.216 48,0 % | COP 228.286.433 48,0 % |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | COP 1.585.322 1,3 % | COP 3.170.645 1,3 % | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | COP 14.796.343 3,1 % |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | COP 2.113.763 1,8 % | COP 4.227.527 1,8 % | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | COP 10.568.816 2,2 % |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | COP 4.095.416 3,4 % | COP 8.190.833 3,4 % | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | COP 17.966.988 3,8 % |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
Regímenes impositivos especiales
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Para jubilados · alícuota 0,0 %
Base legal: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Residencia fiscal
La verificación de la residencia fiscal todavía no incluye este país: Colombia.
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto a la renta, incluidos los impuestos locales, y aportes del trabajador; persona soltera sin hijos, período fiscal 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tipo de cambio: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02/01/2026) ↗
Fuentes
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Datos revisados: 08/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento impositivo.