DoubleTaxationImpuestos sobre el sueldo: Bolivia datos preliminares
Cuánto impuesto a la renta y cuántos aportes se pagan por un sueldo (Bolivia), cuánto pagan un trabajador independiente y una sociedad y qué regímenes especiales existen. Datos preliminares.
Datos preliminares: alícuotas generales tomadas de fuentes oficiales y de boletines de organismos internacionales, sin beneficios impositivos ni reglas especiales; en proceso de revisión.
Cálculo para un sueldo bruto de EUR 60.000 por año
| Sueldo bruto | BOB 489.469 ≈ EUR 60.000 |
|---|---|
| Impuesto a la renta | BOB 39.368 ≈ EUR 4.826 |
| Aportes del trabajador | BOB 67.840 ≈ EUR 8.316 |
| Sueldo neto | BOB 382.261 ≈ EUR 46.858 |
| Contribuciones e impuestos del empleador | BOB 74.448 ≈ EUR 9.126 |
| Costo laboral del empleador | BOB 563.917 ≈ EUR 69.126 |
Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto a la renta del trabajo y los aportes obligatorios. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre herencias y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos internos y los derechos de importación.
Impuestos del trabajador independiente y de la sociedad
Impuestos y aportes sobre la ganancia anual; gastos del 10 % de los ingresos, la sociedad distribuye la ganancia al titular. Sin beneficios impositivos ni impuestos locales.
| Ingresos anuales | EUR 30.000 BOB 244.734 | EUR 60.000 BOB 489.469 | EUR 120.000 BOB 978.938 |
|---|---|---|---|
| Trabajador independiente | BOB 52.032 23,6 % | BOB 104.063 23,6 % | BOB 208.126 23,6 % |
| Sociedad | BOB 55.065 25,0 % | BOB 110.131 25,0 % | BOB 220.261 25,0 % |
| Trabajador independiente · Régimen Tributario Simplificado (RTS) — categoría 1 | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Régimen Tributario Simplificado (RTS) — categoría 6 | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen | por encima del límite del régimen |
| Trabajador independiente · Sistema Tributario Integrado (STI) | BOB 1.100 0,5 % | BOB 1.100 0,2 % | BOB 1.100 0,1 % |
Regímenes impositivos especiales
No hay regímenes especiales para personas humanas.
Residencia fiscal
La verificación de la residencia fiscal todavía no incluye este país: Bolivia.
Supuestos
- Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto a la renta, incluidos los impuestos locales, y aportes del trabajador; persona soltera sin hijos, período fiscal 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
- Tipo de cambio: 1 EUR = 8.157816 BOB (Banco Central de Bolivia — official selling rate (no quote 1–2 Jan 2026), 05/01/2026) ↗
Fuentes
- SIN (impuestos.gob.bo) — Ley 1448 de 2022 (independent professionals moved to RC-IVA)
- SIN — Boletín Informativo Tributario N° 15 (RC-IVA for employees, 13%, 2 SMN)
- SIN (impuestos.gob.bo) — Decreto Supremo 5383 of 1 May 2025 (Gaceta Oficial text): RC-IVA credit = 13% of 1 SMN
- Lexivox (Gaceta Oficial text) — DS 5280 of 20 Nov 2024 (SIP contribution rates) (texto legal de un editor externo; no se encontró una copia oficial)
- CIAT — Sistemas tributarios de América Latina 2016 (IUE 25%, dividends exempt, RTS)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2013 — Bolivia
- Banco Central de Bolivia — official exchange rates 2026
- SIN — Régimen Tributario Simplificado (RTS) brochure: categories and bimonthly payments
- SIN — Sistema Tributario Integrado (STI) guide
- SIN — D.S. 24484 de 29/01/1997 (RTS legal basis)
- Ministerio de Trabajo — SMN 2026 Bs 3,300 (DS 5516 art. 23; RM 088/26)
Datos revisados: 08/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento impositivo.