DoubleTaxation東加薪資稅負 初步資料
在東加，薪資要繳多少個人所得稅和社會保險費，獨資事業和公司要繳多少稅費，以及有哪些特殊租稅制度。初步資料。
初步資料：來自官方來源和國際組織公報的基本稅率，未計入優惠和特殊規則；持續完善中。
以全年稅前薪資€60,000計算
| 稅前薪資 | TOP 164,211 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 個人所得稅 | TOP 34,053 ≈ €12,442 |
| 受僱者社會保險費 | TOP 8,211 ≈ €3,000 |
| 實領金額 | TOP 121,948 ≈ €44,558 |
| 雇主社會保險費及薪資稅 | TOP 12,316 ≈ €4,500 |
| 雇主用人總成本 | TOP 176,527 ≈ €64,500 |
25.7 %受僱者稅負
30.9 %含雇主負擔的稅負
30.0 %每增加100歐元的稅負
僅計入該國部分直接稅費：薪資的個人所得稅和強制性社會保險費。未計入：財產稅和房屋稅；股利、利息及其他投資所得稅；遺產稅和贈與稅；間接稅——增值稅（營業稅）、貨物稅、關稅。
獨資事業和公司的稅費
依全年盈餘計算的稅費和保險費；費用為收入的10%，公司將盈餘分配給所有人。未計入優惠和地方稅。
| 全年收入 | €30,000 TOP 82,106 | €60,000 TOP 164,211 | €120,000 TOP 328,422 |
|---|---|---|---|
| 獨資事業 | TOP 11,474 15.5 % | TOP 29,948 20.3 % | TOP 66,895 22.6 % |
特殊租稅制度
沒有適用於個人的特殊租稅制度。
居住者身分
居住者身分檢測尚未涵蓋東加。
計算假設
- 依經濟合作暨發展組織（OECD）Taxing Wages 方法計算：個人所得稅（含地方稅）及受僱者社會保險費；單身無子女，2026課稅年度，採歐洲中央銀行2026年1月2日匯率。
- 匯率：1 EUR = 2.736853 TOP（UN Treasury — UN operational rates of exchange，2025-12-31） ↗
資料來源
- PacLII — Tonga Income Tax (Amendment) Order 2017 (法律條文來自第三方發布者；未找到官方版本)
- PacLII — Tonga Income Tax Act 2007 (ss 4, 5, 8, 21, 79) (法律條文來自第三方發布者；未找到官方版本)
- PacLII — National Retirement Benefits Scheme Act 2010 (Second Schedule rates) (法律條文來自第三方發布者；未找到官方版本)
- PacLII — National Retirement Benefits Scheme (Amendment) Act 2014 (法律條文來自第三方發布者；未找到官方版本)
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rate history per currency; January 2026 rate effective 31 Dec 2025)
資料查核日期: 2026-11-08. 典型情況下的估算，不構成稅務意見。