DoubleTaxation南非薪資稅負 初步資料
在南非，薪資要繳多少個人所得稅和社會保險費，獨資事業和公司要繳多少稅費，以及有哪些特殊租稅制度。初步資料。
初步資料：來自官方來源和國際組織公報的基本稅率，未計入優惠和特殊規則；持續完善中。
以全年稅前薪資€60,000計算
| 稅前薪資 | ZAR 1,161,364 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 個人所得稅 | ZAR 354,452 ≈ €18,312 |
| 受僱者社會保險費 | ZAR 2,125 ≈ €110 |
| 實領金額 | ZAR 804,786 ≈ €41,578 |
| 雇主社會保險費及薪資稅 | ZAR 13,739 ≈ €710 |
| 雇主用人總成本 | ZAR 1,175,103 ≈ €60,710 |
30.7 %受僱者稅負
31.5 %含雇主負擔的稅負
41.0 %每增加100歐元的稅負
僅計入該國部分直接稅費：薪資的個人所得稅和強制性社會保險費。未計入：財產稅和房屋稅；股利、利息及其他投資所得稅；遺產稅和贈與稅；間接稅——增值稅（營業稅）、貨物稅、關稅。
獨資事業和公司的稅費
依全年盈餘計算的稅費和保險費；費用為收入的10%，公司將盈餘分配給所有人。未計入優惠和地方稅。
| 全年收入 | €30,000 ZAR 580,682 | €60,000 ZAR 1,161,364 | €120,000 ZAR 2,322,727 |
|---|---|---|---|
| 獨資事業 | ZAR 105,427 20.2 % | ZAR 306,836 29.4 % | ZAR 743,853 35.6 % |
| 公司 | ZAR 217,407 41.6 % | ZAR 434,815 41.6 % | ZAR 869,629 41.6 % |
| 獨資事業 · Turnover tax for micro businesses | ZAR 0 0.0 % | ZAR 7,727 0.7 % | 超過該制度的限額 |
特殊租稅制度
Foreign employment income exemption
受僱者 · 稅率 0.0 %
Tax-free investments (tax-free savings accounts)
投資人 · 稅率 0.0 %
居住者身分
居住者身分檢測尚未涵蓋南非。
計算假設
- 依經濟合作暨發展組織（OECD）Taxing Wages 方法計算：個人所得稅（含地方稅）及受僱者社會保險費；單身無子女，2026課稅年度，採歐洲中央銀行2026年1月2日匯率。
- 匯率：1 EUR = 19.356059 ZAR（ECB euro reference rate via Banca d'Italia, 2 Jan 2026: EUR 1 = ZAR 19.3561 and USD 1.1721, cross rate ZAR per USD = 19.3561 / 1.1721. SARB and FRED daily pages could not be opened.，2026-01-02） ↗
資料來源
- SARS — Rates of tax for individuals
- SARS — Unemployment Insurance Fund
- SARS — Skills Development Levy
- SARS — Companies, trusts and small business corporations
- SARS — Interest and dividends
- SARS — Turnover tax rates
- SARS — Foreign employment income exemption
- Banca d'Italia — Euro foreign exchange reference rates, 2 Jan 2026
- SARS — Tax-free investments (annual limit R46,000 from 1 Mar 2026, lifetime R500,000)
- SARS — Turnover Tax (threshold R2.3m from 2026, tax-free R600,000)
- SARS — SMME Connect Issue 14, April 2026 (turnover tax ceiling R1m to R2.3m)
資料查核日期: 2026-11-08. 典型情況下的估算，不構成稅務意見。