DoubleTaxation盧安達薪資稅負 初步資料
在盧安達，薪資要繳多少個人所得稅和社會保險費，獨資事業和公司要繳多少稅費，以及有哪些特殊租稅制度。初步資料。
初步資料：來自官方來源和國際組織公報的基本稅率，未計入優惠和特殊規則；持續完善中。
以全年稅前薪資€60,000計算
| 稅前薪資 | RWF 102,188,952 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 個人所得稅 | RWF 30,224,686 ≈ €17,746 |
| 受僱者社會保險費 | RWF 6,437,904 ≈ €3,780 |
| 實領金額 | RWF 65,526,363 ≈ €38,474 |
| 雇主社會保險費及薪資稅 | RWF 8,481,683 ≈ €4,980 |
| 雇主用人總成本 | RWF 110,670,635 ≈ €64,980 |
35.9 %受僱者稅負
40.8 %含雇主負擔的稅負
36.3 %每增加100歐元的稅負
僅計入該國部分直接稅費：薪資的個人所得稅和強制性社會保險費。未計入：財產稅和房屋稅；股利、利息及其他投資所得稅；遺產稅和贈與稅；間接稅——增值稅（營業稅）、貨物稅、關稅。
獨資事業和公司的稅費
依全年盈餘計算的稅費和保險費；費用為收入的10%，公司將盈餘分配給所有人。未計入優惠和地方稅。
| 全年收入 | €30,000 RWF 51,094,476 | €60,000 RWF 102,188,952 | €120,000 RWF 204,377,905 |
|---|---|---|---|
| 獨資事業 | RWF 13,363,509 29.1 % | RWF 27,159,017 29.5 % | RWF 54,750,034 29.8 % |
| 公司 | RWF 17,842,191 38.8 % | RWF 35,684,382 38.8 % | RWF 71,368,764 38.8 % |
| 獨資事業 · Micro-enterprise lump-sum tax — turnover up to Frw 2,000,000 (no tax) | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Micro-enterprise lump-sum tax — turnover Frw 2,000,001-4,000,000 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Micro-enterprise lump-sum tax — turnover Frw 4,000,001-7,000,000 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Micro-enterprise lump-sum tax — turnover Frw 7,000,001-10,000,000 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Micro-enterprise lump-sum tax — turnover Frw 10,000,001-12,000,000 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Flat-rate tax regime | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
特殊租稅制度
沒有適用於個人的特殊租稅制度。
居住者身分
居住者身分檢測尚未涵蓋盧安達。
計算假設
- 依經濟合作暨發展組織（OECD）Taxing Wages 方法計算：個人所得稅（含地方稅）及受僱者社會保險費；單身無子女，2026課稅年度，採歐洲中央銀行2026年1月2日匯率。
- 匯率：1 EUR = 1703.149207 RWF（National Bank of Rwanda — FX rates API (fxrates.bnr.rw), USD average rate 31 Dec 2025; no rate posted 1–4 Jan 2026 (holidays), next is 5 Jan 2026 = 1453.165，2025-12-31） ↗
資料來源
- Rwanda Revenue Authority — Income Tax 2025 leaflet (PIT bands, CIT, small-business regimes)
- Rwanda Social Security Board — pension reform: 12% total from Jan 2025, +2 points a year from 2027 to 20% in 2030
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Africa, 2019 — Rwanda (maternity, occupational hazards, medical scheme)
- National Bank of Rwanda — exchange rate history API
- Rwanda Revenue Authority — Types of withholding tax (15% on dividends)
- Rwanda Revenue Authority — Basic information on taxes, version 2025
資料查核日期: 2026-11-08. 典型情況下的估算，不構成稅務意見。