DoubleTaxation馬拉威薪資稅負 初步資料
在馬拉威，薪資要繳多少個人所得稅和社會保險費，獨資事業和公司要繳多少稅費，以及有哪些特殊租稅制度。初步資料。
初步資料：來自官方來源和國際組織公報的基本稅率，未計入優惠和特殊規則；持續完善中。
以全年稅前薪資€60,000計算
| 稅前薪資 | MWK 121,946,114 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 個人所得稅 | MWK 41,224,446 ≈ €20,283 |
| 實領金額 | MWK 80,721,668 ≈ €39,717 |
| 雇主社會保險費及薪資稅 | MWK 1,219,461 ≈ €600 |
| 雇主用人總成本 | MWK 123,165,575 ≈ €60,600 |
33.8 %受僱者稅負
34.5 %含雇主負擔的稅負
40.0 %每增加100歐元的稅負
僅計入該國部分直接稅費：薪資的個人所得稅和強制性社會保險費。未計入：財產稅和房屋稅；股利、利息及其他投資所得稅；遺產稅和贈與稅；間接稅——增值稅（營業稅）、貨物稅、關稅。
獨資事業和公司的稅費
依全年盈餘計算的稅費和保險費；費用為收入的10%，公司將盈餘分配給所有人。未計入優惠和地方稅。
| 全年收入 | €30,000 MWK 60,973,057 | €60,000 MWK 121,946,114 | €120,000 MWK 243,892,228 |
|---|---|---|---|
| 獨資事業 | MWK 17,652,513 32.2 % | MWK 36,859,026 33.6 % | MWK 80,247,202 36.6 % |
| 公司 | MWK 16,462,725 30.0 % | MWK 32,925,451 30.0 % | MWK 65,850,901 30.0 % |
特殊租稅制度
沒有適用於個人的特殊租稅制度。
居住者身分
居住者身分檢測尚未涵蓋馬拉威。
計算假設
- 依經濟合作暨發展組織（OECD）Taxing Wages 方法計算：個人所得稅（含地方稅）及受僱者社會保險費；單身無子女，2026課稅年度，採歐洲中央銀行2026年1月2日匯率。
- 匯率：1 EUR = 2032.435231 MWK（Reserve Bank of Malawi — Major Foreign Exchange Rates (USD middle)，2026-01-02） ↗
資料來源
- MRA — online PAYE calculator (results for sample monthly salaries, 7 Nov 2026)
- MRA — Presumptive Tax (article, 2023)
- MRA — TEVET Levy (article)
- Taxation (Amendment) Act No. 14 of 2020 (Malawi Gazette publication via Laws.Africa) — Eleventh Schedule (rates) and Fourteenth Schedule (withholding) (法律條文來自第三方發布者；未找到官方版本)
資料查核日期: 2026-11-08. 典型情況下的估算，不構成稅務意見。