DoubleTaxation盧森堡薪資稅負 初步資料
在盧森堡，薪資要繳多少個人所得稅和社會保險費，獨資事業和公司要繳多少稅費，以及有哪些特殊租稅制度。初步資料。
初步資料：來自官方來源和國際組織公報的基本稅率，未計入優惠和特殊規則；持續完善中。
以全年稅前薪資€60,000計算
| 稅前薪資 | €60,001 |
|---|---|
| 個人所得稅 | €8,262 |
| 受僱者社會保險費 | €7,770 |
| 實領金額 | €43,968 |
| 雇主社會保險費及薪資稅 | €7,542 |
| 雇主用人總成本 | €67,543 |
26.7 %受僱者稅負
34.9 %含雇主負擔的稅負
51.0 %每增加100歐元的稅負
僅計入該國部分直接稅費：薪資的個人所得稅和強制性社會保險費。未計入：財產稅和房屋稅；股利、利息及其他投資所得稅；遺產稅和贈與稅；間接稅——增值稅（營業稅）、貨物稅、關稅。
獨資事業和公司的稅費
依全年盈餘計算的稅費和保險費；費用為收入的10%，公司將盈餘分配給所有人。未計入優惠和地方稅。
| 全年收入 | €30,000 | €60,000 | €120,000 |
|---|---|---|---|
| 獨資事業 | €6,791 25.2 % | €17,563 32.5 % | €47,604 44.1 % |
| 公司 | €5,867 21.7 % | €11,734 21.7 % | €23,469 21.7 % |
特殊租稅制度
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
移居者
法律依據: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
受僱者
法律依據: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
受僱者
法律依據: L.I.R. art. 115 n° 13a
居住者身分
居住者身分檢測尚未涵蓋盧森堡。
計算假設
- 依經濟合作暨發展組織（OECD）Taxing Wages 方法計算：個人所得稅（含地方稅）及受僱者社會保險費；單身無子女，2026課稅年度，採歐洲中央銀行2026年1月2日匯率。
- 匯率：1 EUR = 1.000012 EUR（ECB euro reference rate，2026-01-02） ↗
資料來源
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
資料查核日期: 2026-11-08. 典型情況下的估算，不構成稅務意見。