DoubleTaxation哈薩克薪資稅負 初步資料
在哈薩克，薪資要繳多少個人所得稅和社會保險費，獨資事業和公司要繳多少稅費，以及有哪些特殊租稅制度。初步資料。
初步資料：來自官方來源和國際組織公報的基本稅率，未計入優惠和特殊規則；持續完善中。
以全年稅前薪資€60,000計算
| 稅前薪資 | KZT 35,551,903 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 個人所得稅 | KZT 3,003,171 ≈ €5,068 |
| 受僱者社會保險費 | KZT 3,963,190 ≈ €6,689 |
| 實領金額 | KZT 28,585,541 ≈ €48,243 |
| 雇主社會保險費及薪資稅 | KZT 4,800,988 ≈ €8,102 |
| 雇主用人總成本 | KZT 40,352,891 ≈ €68,102 |
19.6 %受僱者稅負
29.2 %含雇主負擔的稅負
19.0 %每增加100歐元的稅負
僅計入該國部分直接稅費：薪資的個人所得稅和強制性社會保險費。未計入：財產稅和房屋稅；股利、利息及其他投資所得稅；遺產稅和贈與稅；間接稅——增值稅（營業稅）、貨物稅、關稅。
獨資事業和公司的稅費
依全年盈餘計算的稅費和保險費；費用為收入的10%，公司將盈餘分配給所有人。未計入優惠和地方稅。
| 全年收入 | €30,000 KZT 17,775,951 | €60,000 KZT 35,551,903 | €120,000 KZT 71,103,806 |
|---|---|---|---|
| 獨資事業 | KZT 1,867,903 11.7 % | KZT 3,787,706 11.8 % | KZT 8,911,007 13.9 % |
| 公司 | KZT 4,479,540 28.0 % | KZT 8,959,080 28.0 % | KZT 17,918,159 28.0 % |
| 獨資事業 · Специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации (simplified declaration) | KZT 711,038 4.4 % | KZT 1,422,076 4.4 % | KZT 2,844,152 4.4 % |
特殊租稅制度
沒有適用於個人的特殊租稅制度。
居住者身分
居住者身分檢測尚未涵蓋哈薩克。
計算假設
- 依經濟合作暨發展組織（OECD）Taxing Wages 方法計算：個人所得稅（含地方稅）及受僱者社會保險費；單身無子女，2026課稅年度，採歐洲中央銀行2026年1月2日匯率。
- 匯率：1 EUR = 592.531713 KZT（National Bank of Kazakhstan — Official exchange rates (RSS get_rates)，2026-01-02） ↗
資料來源
- KGD (State Revenue Committee) East Kazakhstan — Individual income tax for individuals: rates, deductions (2026)
- Akimat of Abay region / ENPF — What changed in 2026 (pension contributions, special regimes)
- ENPF — What changed in 2026? (brochure)
- GFSS (State Social Insurance Fund) — FAQ on social contributions (rate, min/max base, MZP 2026)
- Almaty Health Department — What changes in OSMS in 2026
- Government of Kazakhstan — Socio-economic development forecast 2026-2028 (approved 26 Aug 2025)
- KGD Karaganda region (gov.kz) — Conditions for applying the simplified-declaration regime in 2026 (4%, 600,000 MRP)
- KGD Kostanay region (gov.kz) — Social tax: changes from 2026 (6%, IE 2 MRP)
- KGD East Kazakhstan (gov.kz) — Changes in special tax regimes (art. 715, three regimes from 2026)
- KGD East Kazakhstan (gov.kz) — Main Tax Code changes from 1.01.2026 on non-residents (art. 682)
資料查核日期: 2026-11-08. 典型情況下的估算，不構成稅務意見。