DoubleTaxation愛沙尼亞薪資稅負 初步資料
在愛沙尼亞，薪資要繳多少個人所得稅和社會保險費，獨資事業和公司要繳多少稅費，以及有哪些特殊租稅制度。初步資料。
初步資料：來自官方來源和國際組織公報的基本稅率，未計入優惠和特殊規則；持續完善中。
以全年稅前薪資€60,000計算
| 稅前薪資 | €60,001 |
|---|---|
| 個人所得稅 | €11,141 |
| 受僱者社會保險費 | €960 |
| 實領金額 | €47,900 |
| 雇主社會保險費及薪資稅 | €20,280 |
| 雇主用人總成本 | €80,281 |
20.2 %受僱者稅負
40.3 %含雇主負擔的稅負
23.2 %每增加100歐元的稅負
僅計入該國部分直接稅費：薪資的個人所得稅和強制性社會保險費。未計入：財產稅和房屋稅；股利、利息及其他投資所得稅；遺產稅和贈與稅；間接稅——增值稅（營業稅）、貨物稅、關稅。
獨資事業和公司的稅費
依全年盈餘計算的稅費和保險費；費用為收入的10%，公司將盈餘分配給所有人。未計入優惠和地方稅。
| 全年收入 | €30,000 | €60,000 | €120,000 |
|---|---|---|---|
| 獨資事業 | €9,317 34.5 % | €20,482 37.9 % | €42,812 39.6 % |
| 公司 | €5,940 22.0 % | €11,880 22.0 % | €23,760 22.0 % |
| 獨資事業 · Ettevõtluskonto (entrepreneur account) | €6,000 22.2 % | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
特殊租稅制度
沒有適用於個人的特殊租稅制度。
居住者身分
居住者身分檢測尚未涵蓋愛沙尼亞。
計算假設
- 依經濟合作暨發展組織（OECD）Taxing Wages 方法計算：個人所得稅（含地方稅）及受僱者社會保險費；單身無子女，2026課稅年度，採歐洲中央銀行2026年1月2日匯率。
- 匯率：1 EUR = 1.000012 EUR（ECB euro reference rate，2026-01-02） ↗
資料來源
- Estonian Tax and Customs Board — Tax rates 2024-2026
- Estonian Tax and Customs Board — Self-employed persons: social tax
- Estonian Tax and Customs Board — Entrepreneur account
- Estonian Tax and Customs Board — Using an entrepreneur account became more favourable (9 Jan 2025)
- OECD Tax Database — Corporate income tax rates (CIT), 2026
資料查核日期: 2026-11-08. 典型情況下的估算，不構成稅務意見。