DoubleTaxation哥倫比亞薪資稅負 初步資料
在哥倫比亞，薪資要繳多少個人所得稅和社會保險費，獨資事業和公司要繳多少稅費，以及有哪些特殊租稅制度。初步資料。
初步資料：來自官方來源和國際組織公報的基本稅率，未計入優惠和特殊規則；持續完善中。
以全年稅前薪資€60,000計算
| 稅前薪資 | COP 264,220,408 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 個人所得稅 | COP 36,878,354 ≈ €8,374 |
| 受僱者社會保險費 | COP 23,779,837 ≈ €5,400 |
| 實領金額 | COP 203,562,218 ≈ €46,226 |
| 雇主社會保險費及薪資稅 | COP 65,653,487 ≈ €14,909 |
| 雇主用人總成本 | COP 329,873,895 ≈ €74,909 |
23.0 %受僱者稅負
38.3 %含雇主負擔的稅負
34.5 %每增加100歐元的稅負
僅計入該國部分直接稅費：薪資的個人所得稅和強制性社會保險費。未計入：財產稅和房屋稅；股利、利息及其他投資所得稅；遺產稅和贈與稅；間接稅——增值稅（營業稅）、貨物稅、關稅。
獨資事業和公司的稅費
依全年盈餘計算的稅費和保險費；費用為收入的10%，公司將盈餘分配給所有人。未計入優惠和地方稅。
| 全年收入 | €30,000 COP 132,110,204 | €60,000 COP 264,220,408 | €120,000 COP 528,440,816 |
|---|---|---|---|
| 獨資事業 | COP 24,191,139 20.3 % | COP 67,242,155 28.3 % | COP 163,676,454 34.4 % |
| 公司 | COP 57,071,608 48.0 % | COP 114,143,216 48.0 % | COP 228,286,433 48.0 % |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | COP 1,585,322 1.3 % | COP 3,170,645 1.3 % | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | COP 14,796,343 3.1 % |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | COP 2,113,763 1.8 % | COP 4,227,527 1.8 % | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | COP 10,568,816 2.2 % |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | COP 4,095,416 3.4 % | COP 8,190,833 3.4 % | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | COP 17,966,988 3.8 % |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
| 獨資事業 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 | 超過該制度的限額 |
特殊租稅制度
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
退休人士 · 稅率 0.0 %
居住者身分
居住者身分檢測尚未涵蓋哥倫比亞。
計算假設
- 依經濟合作暨發展組織（OECD）Taxing Wages 方法計算：個人所得稅（含地方稅）及受僱者社會保險費；單身無子女，2026課稅年度，採歐洲中央銀行2026年1月2日匯率。
- 匯率：1 EUR = 4403.673468 COP（Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026，2026-01-02） ↗
資料來源
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
資料查核日期: 2026-11-08. 典型情況下的估算，不構成稅務意見。