DoubleTaxation波札那薪資稅負 初步資料
在波札那，薪資要繳多少個人所得稅和社會保險費，獨資事業和公司要繳多少稅費，以及有哪些特殊租稅制度。初步資料。
初步資料：來自官方來源和國際組織公報的基本稅率，未計入優惠和特殊規則；持續完善中。
以全年稅前薪資€60,000計算
| 稅前薪資 | BWP 976,758 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 個人所得稅 | BWP 232,658 ≈ €14,292 |
| 實領金額 | BWP 744,099 ≈ €45,708 |
| 雇主用人總成本 | BWP 976,758 ≈ €60,000 |
23.8 %受僱者稅負
23.8 %含雇主負擔的稅負
27.5 %每增加100歐元的稅負
僅計入該國部分直接稅費：薪資的個人所得稅和強制性社會保險費。未計入：財產稅和房屋稅；股利、利息及其他投資所得稅；遺產稅和贈與稅；間接稅——增值稅（營業稅）、貨物稅、關稅。
獨資事業和公司的稅費
依全年盈餘計算的稅費和保險費；費用為收入的10%，公司將盈餘分配給所有人。未計入優惠和地方稅。
| 全年收入 | €30,000 BWP 488,379 | €60,000 BWP 976,758 | €120,000 BWP 1,953,516 |
|---|---|---|---|
| 獨資事業 | BWP 84,924 19.3 % | BWP 205,798 23.4 % | BWP 447,545 25.5 % |
| 公司 | BWP 130,983 29.8 % | BWP 261,966 29.8 % | BWP 523,933 29.8 % |
特殊租稅制度
沒有適用於個人的特殊租稅制度。
居住者身分
居住者身分檢測尚未涵蓋波札那。
計算假設
- 依經濟合作暨發展組織（OECD）Taxing Wages 方法計算：個人所得稅（含地方稅）及受僱者社會保險費；單身無子女，2026課稅年度，採歐洲中央銀行2026年1月2日匯率。
- 匯率：1 EUR = 16.279297 BWP（UN Treasury operational rate of exchange effective 31 Dec 2025 (in force on 2 Jan 2026)，2026-01-02） ↗
資料來源
- BURS — Tax Table and Guidance Notes for employees' income, effective 1 July 2026 (annual table for resident employees; previous-years table 2020/21-2025/26)
- Botswana Government Gazette Extraordinary Vol. LXIII No. 136 (15 Dec 2025) — Income Tax Bill 2025 (Bill No. 36 of 2025), Schedule rates, s. 53
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Africa, 2019 — Botswana
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rate effective 31 Dec 2025)
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026
資料查核日期: 2026-11-08. 典型情況下的估算，不構成稅務意見。