DoubleTaxationSkatt på lön: Zambia preliminära uppgifter
Hur mycket inkomstskatt och sociala avgifter som betalas på en lön i Zambia, vad en enskild firma och ett bolag betalar och vilka särskilda regimer som finns. Preliminära uppgifter.
Preliminära uppgifter: grundläggande skattesatser från officiella källor och bulletiner från internationella organisationer, utan lättnader eller särskilda regler; uppgifterna förfinas.
Beräkning för en bruttolön på 60 000 € per år
| Bruttolön | 1 565 668 ZMW ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Inkomstskatt | 550 809 ZMW ≈ 21 108 € |
| Den anställdes avgifter | 36 155 ZMW ≈ 1 386 € |
| Nettolön | 978 704 ZMW ≈ 37 506 € |
| Arbetsgivaravgifter och lönebaserade skatter | 36 155 ZMW ≈ 1 386 € |
| Arbetsgivarens lönekostnad | 1 601 823 ZMW ≈ 61 386 € |
Bara en del av landets direkta skatter och avgifter räknas med: inkomstskatt på lön och obligatoriska avgifter. Följande räknas inte med: fastighets- och förmögenhetsskatter; skatt på utdelningar, ränta och andra kapitalinkomster; arvs- och gåvoskatt; indirekta skatter som moms, punktskatter och tullar.
Skatter för enskild firma och bolag
Skatt och avgifter på årets vinst; kostnaderna är 10 % av omsättningen och bolaget delar ut vinsten till ägaren. Lättnader och lokala skatter ingår inte.
| Årlig omsättning | 30 000 € 782 834 ZMW | 60 000 € 1 565 668 ZMW | 120 000 € 3 131 335 ZMW |
|---|---|---|---|
| Enskild firma | 280 238 ZMW 39,8 % | 547 967 ZMW 38,9 % | 1 083 426 ZMW 38,4 % |
| Bolag | 211 365 ZMW 30,0 % | 422 730 ZMW 30,0 % | 845 461 ZMW 30,0 % |
| Enskild firma · Turnover Tax | 37 642 ZMW 5,3 % | 76 783 ZMW 5,4 % | 155 067 ZMW 5,5 % |
Särskilda skatteregimer
Det finns inga särskilda regimer för privatpersoner.
Skatterättslig hemvist
Kontrollen av skatterättslig hemvist omfattar ännu inte Zambia.
Antaganden
- Beräknat enligt OECD:s metod Taxing Wages: inkomstskatt inklusive lokala skatter plus den anställdes sociala avgifter; ensamstående utan barn, beskattningsår 2026, ECB:s kurs den 2 januari 2026.
- Växelkurs: 1 EUR = 26.094462 ZMW (UN Treasury — UN operational rates of exchange, ZMW per USD effective 31 Dec 2025 (in force until the next rate of 15 Jan 2026), 2026-01-02) ↗
Källor
- Zambia Revenue Authority — Tax information (PAYE 2026 bands, Turnover Tax, Income Tax)
- NAPSA — Formal sector contributions (5% + 5%)
- NAPSA — Revision in contribution ceiling for the year 2025 (max employee contribution K1,708.20)
- NHIMA — Membership registration steps (contribution 1% of basic salary, employee and employer)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Africa, 2019 — Zambia (self-employed NAPSA 10%)
- OECD Corporate Tax Statistics — statutory CIT rates (Zambia 30% in 2026)
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rates effective 31 Dec 2025)
Uppgifterna kontrollerade: 2026-11-08. En vägledande beräkning för ett typiskt fall. Inte skatterådgivning.