DoubleTaxationSkatt på lön: Luxemburg preliminära uppgifter
Hur mycket inkomstskatt och sociala avgifter som betalas på en lön i Luxemburg, vad en enskild firma och ett bolag betalar och vilka särskilda regimer som finns. Preliminära uppgifter.
Preliminära uppgifter: grundläggande skattesatser från officiella källor och bulletiner från internationella organisationer, utan lättnader eller särskilda regler; uppgifterna förfinas.
Beräkning för en bruttolön på 60 000 € per år
| Bruttolön | 60 001 € |
|---|---|
| Inkomstskatt | 8 262 € |
| Den anställdes avgifter | 7 770 € |
| Nettolön | 43 968 € |
| Arbetsgivaravgifter och lönebaserade skatter | 7 542 € |
| Arbetsgivarens lönekostnad | 67 543 € |
Bara en del av landets direkta skatter och avgifter räknas med: inkomstskatt på lön och obligatoriska avgifter. Följande räknas inte med: fastighets- och förmögenhetsskatter; skatt på utdelningar, ränta och andra kapitalinkomster; arvs- och gåvoskatt; indirekta skatter som moms, punktskatter och tullar.
Skatter för enskild firma och bolag
Skatt och avgifter på årets vinst; kostnaderna är 10 % av omsättningen och bolaget delar ut vinsten till ägaren. Lättnader och lokala skatter ingår inte.
| Årlig omsättning | 30 000 € | 60 000 € | 120 000 € |
|---|---|---|---|
| Enskild firma | 6 791 € 25,2 % | 17 563 € 32,5 % | 47 604 € 44,1 % |
| Bolag | 5 867 € 21,7 % | 11 734 € 21,7 % | 23 469 € 21,7 % |
Särskilda skatteregimer
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
För inflyttade
Rättslig grund: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
För anställda
Rättslig grund: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
För anställda
Rättslig grund: L.I.R. art. 115 n° 13a
Skatterättslig hemvist
Kontrollen av skatterättslig hemvist omfattar ännu inte Luxemburg.
Antaganden
- Beräknat enligt OECD:s metod Taxing Wages: inkomstskatt inklusive lokala skatter plus den anställdes sociala avgifter; ensamstående utan barn, beskattningsår 2026, ECB:s kurs den 2 januari 2026.
- Växelkurs: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 2026-01-02) ↗
Källor
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Uppgifterna kontrollerade: 2026-11-08. En vägledande beräkning för ett typiskt fall. Inte skatterådgivning.