DoubleTaxationSkatt på lön: Kazakstan preliminära uppgifter
Hur mycket inkomstskatt och sociala avgifter som betalas på en lön i Kazakstan, vad en enskild firma och ett bolag betalar och vilka särskilda regimer som finns. Preliminära uppgifter.
Preliminära uppgifter: grundläggande skattesatser från officiella källor och bulletiner från internationella organisationer, utan lättnader eller särskilda regler; uppgifterna förfinas.
Beräkning för en bruttolön på 60 000 € per år
| Bruttolön | 35 551 903 KZT ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Inkomstskatt | 3 003 171 KZT ≈ 5 068 € |
| Den anställdes avgifter | 3 963 190 KZT ≈ 6 689 € |
| Nettolön | 28 585 541 KZT ≈ 48 243 € |
| Arbetsgivaravgifter och lönebaserade skatter | 4 800 988 KZT ≈ 8 102 € |
| Arbetsgivarens lönekostnad | 40 352 891 KZT ≈ 68 102 € |
Bara en del av landets direkta skatter och avgifter räknas med: inkomstskatt på lön och obligatoriska avgifter. Följande räknas inte med: fastighets- och förmögenhetsskatter; skatt på utdelningar, ränta och andra kapitalinkomster; arvs- och gåvoskatt; indirekta skatter som moms, punktskatter och tullar.
Skatter för enskild firma och bolag
Skatt och avgifter på årets vinst; kostnaderna är 10 % av omsättningen och bolaget delar ut vinsten till ägaren. Lättnader och lokala skatter ingår inte.
| Årlig omsättning | 30 000 € 17 775 951 KZT | 60 000 € 35 551 903 KZT | 120 000 € 71 103 806 KZT |
|---|---|---|---|
| Enskild firma | 1 867 903 KZT 11,7 % | 3 787 706 KZT 11,8 % | 8 911 007 KZT 13,9 % |
| Bolag | 4 479 540 KZT 28,0 % | 8 959 080 KZT 28,0 % | 17 918 159 KZT 28,0 % |
| Enskild firma · Специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации (simplified declaration) | 711 038 KZT 4,4 % | 1 422 076 KZT 4,4 % | 2 844 152 KZT 4,4 % |
Särskilda skatteregimer
Det finns inga särskilda regimer för privatpersoner.
Skatterättslig hemvist
Kontrollen av skatterättslig hemvist omfattar ännu inte Kazakstan.
Antaganden
- Beräknat enligt OECD:s metod Taxing Wages: inkomstskatt inklusive lokala skatter plus den anställdes sociala avgifter; ensamstående utan barn, beskattningsår 2026, ECB:s kurs den 2 januari 2026.
- Växelkurs: 1 EUR = 592.531713 KZT (National Bank of Kazakhstan — Official exchange rates (RSS get_rates), 2026-01-02) ↗
Källor
- KGD (State Revenue Committee) East Kazakhstan — Individual income tax for individuals: rates, deductions (2026)
- Akimat of Abay region / ENPF — What changed in 2026 (pension contributions, special regimes)
- ENPF — What changed in 2026? (brochure)
- GFSS (State Social Insurance Fund) — FAQ on social contributions (rate, min/max base, MZP 2026)
- Almaty Health Department — What changes in OSMS in 2026
- Government of Kazakhstan — Socio-economic development forecast 2026-2028 (approved 26 Aug 2025)
- KGD Karaganda region (gov.kz) — Conditions for applying the simplified-declaration regime in 2026 (4%, 600,000 MRP)
- KGD Kostanay region (gov.kz) — Social tax: changes from 2026 (6%, IE 2 MRP)
- KGD East Kazakhstan (gov.kz) — Changes in special tax regimes (art. 715, three regimes from 2026)
- KGD East Kazakhstan (gov.kz) — Main Tax Code changes from 1.01.2026 on non-residents (art. 682)
Uppgifterna kontrollerade: 2026-11-08. En vägledande beräkning för ett typiskt fall. Inte skatterådgivning.