DoubleTaxationSkatt på lön: Danmark preliminära uppgifter
Hur mycket inkomstskatt och sociala avgifter som betalas på en lön i Danmark, vad en enskild firma och ett bolag betalar och vilka särskilda regimer som finns. Preliminära uppgifter.
Preliminära uppgifter: grundläggande skattesatser från officiella källor och bulletiner från internationella organisationer, utan lättnader eller särskilda regler; uppgifterna förfinas.
Beräkning för en bruttolön på 60 000 € per år
| Bruttolön | 448 164 Dkr ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Inkomstskatt | 117 716 Dkr ≈ 15 760 € |
| Den anställdes avgifter | 35 853 Dkr ≈ 4 800 € |
| Nettolön | 294 594 Dkr ≈ 39 440 € |
| Arbetsgivarens lönekostnad | 448 164 Dkr ≈ 60 000 € |
Bara en del av landets direkta skatter och avgifter räknas med: inkomstskatt på lön och obligatoriska avgifter. Följande räknas inte med: fastighets- och förmögenhetsskatter; skatt på utdelningar, ränta och andra kapitalinkomster; arvs- och gåvoskatt; indirekta skatter som moms, punktskatter och tullar.
Skatter för enskild firma och bolag
Skatt och avgifter på årets vinst; kostnaderna är 10 % av omsättningen och bolaget delar ut vinsten till ägaren. Lättnader och lokala skatter ingår inte.
| Årlig omsättning | 30 000 € 224 082 Dkr | 60 000 € 448 164 Dkr | 120 000 € 896 327 Dkr |
|---|---|---|---|
| Enskild firma | 58 423 Dkr 29,0 % | 136 129 Dkr 33,7 % | 310 581 Dkr 38,5 % |
| Bolag | 110 436 Dkr 54,8 % | 220 873 Dkr 54,8 % | 441 746 Dkr 54,8 % |
Särskilda skatteregimer
Forskerskatteordningen (tax scheme for researchers and highly paid employees)
För inflyttade · skattesats 32,8 %
Rättslig grund: Kildeskatteloven §§ 48 E-48 F
Virksomhedsordningen (business tax scheme for sole traders)
För egenföretagare · skattesats 22,0 %
Rättslig grund: Virksomhedsskatteloven (VSL); Den juridiske vejledning C.C.5.2
Skatterättslig hemvist
Kontrollen av skatterättslig hemvist omfattar ännu inte Danmark.
Antaganden
- Beräknat enligt OECD:s metod Taxing Wages: inkomstskatt inklusive lokala skatter plus den anställdes sociala avgifter; ensamstående utan barn, beskattningsår 2026, ECB:s kurs den 2 januari 2026.
- Växelkurs: 1 EUR = 7.469395 DKK (ECB euro reference rates 2 Jan 2026: 7.4694 DKK per EUR / 1.1721 USD per EUR (DKK is pegged to EUR in ERM II, central rate 7.46038), 2026-01-02) ↗
Källor
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat (2026 rates and thresholds)
- Skatteministeriet — Faktaark: ændringer i satser og beløbsgrænser (employment allowance 2026, new top-tax structure)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Forskerskatteordningen
- OECD Tax Database — Central government PIT (tax credit for personal allowance, AM 8%), 2025
- OECD Tax Database — Sub-central PIT rates (municipal average/min/max), 2025
- OECD Tax Database — Corporate income tax and dividend tax rates, 2026
- ECB — euro foreign exchange reference rates (DKK, USD), 2 Jan 2026
- Skattestyrelsen — Den juridiske vejledning C.C.5.2.1: tax advantages of virksomhedsordningen (22% provisional business tax)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Fradrag: personfradrag 2026 DKK 54,100; beskæftigelsesfradrag 12.75% max DKK 63,300; jobfradrag 4.5% above DKK 235,200 max DKK 3,100
Uppgifterna kontrollerade: 2026-11-08. En vägledande beräkning för ett typiskt fall. Inte skatterådgivning.