DoubleTaxationSkatt på lön: Colombia preliminära uppgifter
Hur mycket inkomstskatt och sociala avgifter som betalas på en lön i Colombia, vad en enskild firma och ett bolag betalar och vilka särskilda regimer som finns. Preliminära uppgifter.
Preliminära uppgifter: grundläggande skattesatser från officiella källor och bulletiner från internationella organisationer, utan lättnader eller särskilda regler; uppgifterna förfinas.
Beräkning för en bruttolön på 60 000 € per år
| Bruttolön | 264 220 408 COP ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Inkomstskatt | 36 878 354 COP ≈ 8 374 € |
| Den anställdes avgifter | 23 779 837 COP ≈ 5 400 € |
| Nettolön | 203 562 218 COP ≈ 46 226 € |
| Arbetsgivaravgifter och lönebaserade skatter | 65 653 487 COP ≈ 14 909 € |
| Arbetsgivarens lönekostnad | 329 873 895 COP ≈ 74 909 € |
Bara en del av landets direkta skatter och avgifter räknas med: inkomstskatt på lön och obligatoriska avgifter. Följande räknas inte med: fastighets- och förmögenhetsskatter; skatt på utdelningar, ränta och andra kapitalinkomster; arvs- och gåvoskatt; indirekta skatter som moms, punktskatter och tullar.
Skatter för enskild firma och bolag
Skatt och avgifter på årets vinst; kostnaderna är 10 % av omsättningen och bolaget delar ut vinsten till ägaren. Lättnader och lokala skatter ingår inte.
| Årlig omsättning | 30 000 € 132 110 204 COP | 60 000 € 264 220 408 COP | 120 000 € 528 440 816 COP |
|---|---|---|---|
| Enskild firma | 24 191 139 COP 20,3 % | 67 242 155 COP 28,3 % | 163 676 454 COP 34,4 % |
| Bolag | 57 071 608 COP 48,0 % | 114 143 216 COP 48,0 % | 228 286 433 COP 48,0 % |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | 1 585 322 COP 1,3 % | 3 170 645 COP 1,3 % | över regimens gräns |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | över regimens gräns | över regimens gräns | 14 796 343 COP 3,1 % |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | över regimens gräns | över regimens gräns | över regimens gräns |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | över regimens gräns | över regimens gräns | över regimens gräns |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | 2 113 763 COP 1,8 % | 4 227 527 COP 1,8 % | över regimens gräns |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | över regimens gräns | över regimens gräns | 10 568 816 COP 2,2 % |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | över regimens gräns | över regimens gräns | över regimens gräns |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | över regimens gräns | över regimens gräns | över regimens gräns |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | 4 095 416 COP 3,4 % | 8 190 833 COP 3,4 % | över regimens gräns |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | över regimens gräns | över regimens gräns | 17 966 988 COP 3,8 % |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | över regimens gräns | över regimens gräns | över regimens gräns |
| Enskild firma · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | över regimens gräns | över regimens gräns | över regimens gräns |
Särskilda skatteregimer
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
För pensionärer · skattesats 0,0 %
Rättslig grund: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Skatterättslig hemvist
Kontrollen av skatterättslig hemvist omfattar ännu inte Colombia.
Antaganden
- Beräknat enligt OECD:s metod Taxing Wages: inkomstskatt inklusive lokala skatter plus den anställdes sociala avgifter; ensamstående utan barn, beskattningsår 2026, ECB:s kurs den 2 januari 2026.
- Växelkurs: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 2026-01-02) ↗
Källor
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Uppgifterna kontrollerade: 2026-11-08. En vägledande beräkning för ett typiskt fall. Inte skatterådgivning.